# ａｎｄ　ｆａｃｔｏｒｙ（7035） 中期事業計画を加速する、電子書籍ストア「ソク読み」事業の譲受に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/7035/disclosure/20240814571854
種別: M&A・子会社異動
開示日: 2024-08-14
Komoriの読み（0-100）: 43
企業ページ: https://komori.app/company/7035

## 何が変わったか

デジタルカタパルト株式会社から電子書籍ストア「ソク読み」事業を譲り受け、当社の既存事業に統合することを決めた。約60万点以上の作品を当社サービスへ移管する予定。

## 会社が挙げた理由

既存マンガアプリに加えた新たな収益源を確立し、市場シェアの拡大と事業成長を加速するため。作品数の拡充、コンテンツ制作、配信課題の適正化、海外展開を進め、新規ビジネスの早期収益化と安定的な利益確保を目指すとしている。

## 開示の要点

- 取引の名称: 事業譲受
- 相手方の名称: デジタルカタパルト株式会社
- 対象会社の名称: not_disclosed
- 対象会社の事業内容: ソク読み事業（電子書籍ストア）
- 対象会社の所在地: not_disclosed
- 対象会社の資本金: not_disclosed
- 対象会社の設立年月日: not_disclosed
- 対象会社の売上高: 756,301千円（2024年３月期、譲渡元）
- 対象会社の営業利益: not_disclosed
- 対象会社の当期純利益: 21,888千円（2024年３月期、譲渡元）
- 対象会社の純資産: 65,454千円（2024年３月期、譲渡元）
- 取得価額: 譲渡元との守秘義務により非開示とさせていただきます。
- 取得価額以外の費用: not_disclosed
- 対価の種類: not_disclosed
- 合併比率・株式交換比率: not_disclosed
- 公開買付価格: not_disclosed
- 買付予定数の下限: not_disclosed
- 公開買付期間: not_disclosed
- 取得株式数: not_disclosed
- 議決権所有割合: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 資金の手当て: not_disclosed
- のれんの金額: 現在精査中（償却期間の記載なし）
- 特別損益の金額: not_disclosed
- 業績への影響: 本事業譲受日は2025年8月期に予定されているため、2024年８月期の業績に与える影響はありませんが、今後公表すべき事項が生じた際には速やかに開示いたします。
- 取締役会決議日: 2024年８月14日
- 契約締結日: 2024年８月14日
- 実行日・効力発生日: 2024年10月１日（予定）
- 価額算定の方法: not_disclosed
- 第三者算定機関: not_disclosed
- 特別委員会: not_disclosed
- 実行の前提条件: not_disclosed
- 取得後の経営体制: 「ソク読み」事業を当社の既存事業へ統合し、「ソク読み」において配信する約60万点以上の作品を当社サービスへ移管する予定。商号、代表者、従業員の処遇については記載なし。

## 評価の根拠

- この取引の形態はどれか。: 事業の譲渡・譲受け（原文: 「「デジタルカタパルト株式会社の『ソク読み』事業の譲受」「事業譲渡契約を締結」」）
- 会社から見て、この取引はどちら向きか。: 取り込む（原文: 「「ソク読み事業を、当社の既存事業へ統合することを目的」」）
- 取引後の支配関係はどうなると書かれているか。: 記載なし（原文: 「取引後の議決権所有割合・連結関係に関する記載は本文中にない。」）
- 議決権の持分は、取引の前後でどこまで数値で示されているか。: 記載なし（原文: 「「and factory 株式会社 6.35%」および、本取引前後の議決権所有割合に関する記載はない。」）
- この取引は国境をまたぐか。: 国内のみ（原文: 「「デジタルカタパルト株式会社」「東京都文京区小石川 4-14-12」」）
- 上場との関係はどう書かれているか。: 記載なし（原文: 「上場市場への影響に関する記載は本文中にない。」）
- 取引の規模は会社の事業規模に照らしてどの程度か。: 明確な影響（原文: 「「約 60 万点以上もの作品を当社サービスへ移管することで作品数の拡充を図ることが可能」」）
- この取引が業績に与える影響は、どこまで書かれているか。: 軽微（原文: 「「2024 年８月期の業績に与える影響はありません」」）
- 特別損益またはのれんについて、何が書かれているか。: のれんに言及（原文: 「「取得原価の配分及びのれんの金額は現在精査中」」）
- この取引を業績予想に織り込む、または予想を修正すると書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「今後公表すべき事項が生じた際には速やかに開示いたします」」）
- この開示は初報か、既に公表した取引の経過・変更・訂正か。: 初出（原文: 「「当社は本日開催の取締役会において、デジタルカタパルト株式会社の『ソク読み』事業の譲受を決議」」）
- 対価の金額はどこまで開示されているか。: 守秘義務により非開示（原文: 「「譲渡元との守秘義務により非開示とさせていただきます」」）
- その価額をどう決めたと書かれているか。: 記載なし（原文: 「価額算定の方法に関する記載は本文中にない。」）
- 対価は何で支払われるか。: 記載なし（原文: 「「譲受価額及び決済方法」「譲渡元との守秘義務により非開示とさせていただきます」」）
- 合併比率・株式交換比率が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「合併比率・株式交換比率に関する記載は本文中にない。」）
- 取得資金をどう手当てすると書かれているか。: 記載なし（原文: 「手元資金、借入れ、増資などの資金手当てに関する記載は本文中にない。」）
- 取引の相手方はどれにあたるか。: 記載なし（原文: 「「デジタルカタパルト株式会社」と記載されているが、上場区分の記載はない。」）
- 相手方と当社の間には、取引前からどのような関係があると書かれているか。: 資本関係あり（原文: 「「資本業務提携関係にあります」「and factory 株式会社 6.35%」」）
- 対象会社（または相手方）の財務数値はどこまで示されているか。: ３期分の財務あり（原文: 「「当該会社の最近３年間の経営成績及び財政状態（千円）」として2022年3月期から2024年3月期までを掲載。」）
- 示された数値から見て、対象会社の損益はどうなっているか。: 利益が増えている（原文: 「経常損益「△43,685」「△33,568」「3,565」、当期純損益「△155,207」「△39,113」「21,888」」）
- 対象会社の事業内容が、製品名・サービス名・顧客層まで具体的に書かれているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「ソク読み事業（電子書籍ストア）」「約 60 万点以上もの作品」」）
- 会社が挙げるこの取引の理由は、どれが中心か。: 規模の拡大（原文: 「「市場シェアの拡大と事業成長を加速」「新たな収益源の確立」「作品数の拡充」」）
- 取得後に何をするか（統合の進め方、共同で行う事業、人材の活用）が具体的に書かれているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「当社の既存事業へ統合」「作品を当社サービスへ移管」」）
- この取引に伴うリスク・不確実性（統合の難しさ、許認可、業績への下振れ）に触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「取引に伴うリスクや許認可に関する記載は本文中にない。」）
- 日程はどこまで確定しているか。: 効力発生日は確定（原文: 「取締役会決議日「2024 年８月 14 日」、契約締結日「2024 年８月 14 日」、事業譲受日「2024 年 10 月１日（予定）」」）
- 「未定」とされている主要事項はどこまで及ぶか。: 未定なし（原文: 「「譲受価額及び決済方法」は非開示、「のれんの金額は現在精査中」、事業譲受日は「2024 年 10 月１日（予定）」」）
- 実行の前提となる条件（許認可、独占禁止法上の手続、株主総会の承認など）が挙げられているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「実行の前提条件に関する記載は本文中にない。」）
- 価格・比率の公正性を担保する手続について、何が書かれているか。: 取締役会決議のみ（原文: 「「本日開催の取締役会において…譲受を決議」」）
- 少数株主の扱いについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「少数株主保護に関する手続の記載は本文中にない。」）
- 取引後の経営体制・商号・従業員の扱いに触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「当社の既存事業へ統合」「当社サービスへ移管」とある一方、商号・代表者・従業員の処遇に関する記載はない。」）