# グループ横断の内部統制とリスク管理｜東海理化電機製作所（6995）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「コンプライアンス、災害、品質、その他各種リスクに対する委員会の設置、点検活動を行う等の管理を行っております。」 — 委員会、点検活動、子会社の規程整備と担当部署による確認・助言を通じた管理体制を記載している。
- FY2017 前進 「当社の内部監査部門は３名であり、年度監査計画に従い、当社及び連結子会社の監査を実施し、企業グループとしての内部統制環境の充実を図っております。また、常勤監査役及び補助使用人と毎月１回会合を持ち、内部監査結果の報告を行うなど、情報共有を図っております。」 — グループ監査の実施体制、内部監査部門の人数、年度計画、監査役との月次会合など運用状況を具体的に開示している。 (https://komori.app/company/6995/filing/2016-fy)
- FY2018 再掲 「当社の内部監査部門は３名であり、年度監査計画に従い、当社及び連結子会社の監査を実施し、企業グループとしての内部統制環境の充実を図っております。また、常勤監査役及び補助使用人と毎月１回程度会合を持ち、内部監査結果の報告を行うなど、情報共有を図っております。」 — グループ監査、年度監査計画、内部監査部門3名、監査役等との毎月の会合を継続している。 (https://komori.app/company/6995/filing/2017-fy)
- FY2019 再掲 「当社の内部監査部門は３名であり、年度監査計画に従い、当社及び連結子会社の監査を実施し、企業グループとしての内部統制環境の充実を図っております。また、常勤監査役及び補助使用人と毎月１回程度会合を持ち、内部監査結果の報告を行うなど、情報共有を図っております。」 — グループ監査、年度監査計画、内部監査部門3名、監査役等との月次会合を継続している。 (https://komori.app/company/6995/filing/2018-fy)
- FY2020 再掲 「当社の内部監査部門は３名であり、年度監査計画に従い、当社及び連結子会社の監査を実施し、企業グループとしての内部統制環境の充実を図っております。」 — 内部監査部門3名、年度監査計画、当社・連結子会社の監査という運用を継続している。 (https://komori.app/company/6995/filing/2019-fy)
- FY2022 前進 「当社の内部監査部門は４名であり、年度監査計画に従い、当社及び連結子会社の監査を実施し、企業グループとしての内部統制環境の充実を図っております。また、常勤監査役及び補助使用人、と必要都度会合を持ち、内部監査結果の報告を行うなど、情報共有を図っております。」 — 内部監査部門の人数が従来の3名から4名となり、連結子会社監査と監査役等との情報共有を継続している。 (https://komori.app/company/6995/filing/2021-fy)
- FY2024 前進 「当社の内部監査を担当する監査室は、７名で構成されております。監査室の組織体制としては、他の業務ラインから分離され、独立的及び客観的な立場から、年度監査計画に基づき、当社及び連結子会社の監査を実施し、企業グループとしての内部統制の充実を図っております。」 — 内部監査部門は従来の3名・4名から7名となり、年度監査計画に基づく当社・連結子会社監査を継続している。 (https://komori.app/company/6995/filing/2023-fy)
- 2026-05-15 顕在化 「これらの内部統制の不備が財務報告に重大な影響を及ぼしていることから、税効果会計の適用に関する決算・財務報告プロセスにおける開示すべき重要な不備に該当すると判断いたしました。」 — 財務報告に係る内部統制について、従来開示されていた体制・運用の継続から、税効果会計の決算・財務報告プロセスにおける重要な不備が実際に識別された状態へ変化した。canonical thread 自体は変更しない。 (https://komori.app/company/6995/disclosure/20260515539038)
- 2026-05-20 前進 「過年度の有価証券報告書、四半期報告書、半期報告書に訂正が発生しました。これを受けて、会社は、再発防止のために財務諸表に係わる内部統制についてより一層の充実を図ることとしております。」 — 過年度訂正を受けた財務諸表に係る内部統制の再発防止・強化を、内部統制およびグループ横断の管理体制に関する取り組みとして具体化している。 (https://komori.app/company/6995/disclosure/20260519540668)
- FY2026 その他 「当社の内部監査を担当する監査室は、経営者直轄の独立した組織として活動しており、６名（有価証券報告書提出日現在）で構成されております。監査室は各年度の監査計画に基づき、当社及び連結子会社の監査を実施し、企業グループとしての内部統制の充実を図っております。」 — 監査室は独立組織としてグループ監査を継続しているが、人数は前回開示の7名から6名となっている。 (https://komori.app/company/6995/filing/2025-fy)