# 東海理化電機製作所（6995） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/6995/disclosure/20260609566053
種別: ガバナンス
開示日: 2026-06-09
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企業ページ: https://komori.app/company/6995

## 何が変わったか

税効果会計に関する内部統制に重要な不備があることを開示し、財務報告に係る内部統制は有効でないとした。退職金制度などに関する一時差異の処理手順が不十分で、検証不足により誤りが生じたため、手順書の見直しや専門能力向上などの是正策を実施する。

## 会社が挙げた理由

税効果会計の要領書・チェックリストに、一時差異の性質に応じたスケジューリングや解消見込年度ごとの相殺手順が正確かつ詳細に記載されておらず、決算作業で十分な検証・確認が行われなかったため。重要な不備の発覚が事業年度末日後で、期末までに是正できなかった。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: not_disclosed
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 税効果会計に関する決算・財務報告プロセスの内部統制に、整備上および運用上の開示すべき重要な不備があると開示した。是正方針として、要領書・チェックリストの見直し、専門能力の継続的向上、監査法人との協議強化を示した。

## 評価の根拠

- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「開示すべき重要な不備があり、財務報告に係る内部統制は有効でない旨を記載」「開示すべき重要な不備の是正方針」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「開示すべき重要な不備があり、財務報告に係る内部統制は有効でない」「これらの内部統制の不備が財務報告に重大な影響を及ぼしている」」）