# 内部統制・内部通報・内部監査によるリスク管理｜指月電機製作所（6994）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「「コンプライアンス憲章」を制定すると共に、ハンドブックにして社員全員に配布、教育しております。また、内部通報窓口を設け、問題の発掘に努めております。」 — コンプライアンス憲章の教育、内部通報窓口、内部監査、リスク評価・統制活動・監視活動を組み合わせた管理体制を整備している。 (https://komori.app/company/6994/filing/2015-fy)
- FY2017 再掲 「具体的には「コンプライアンス憲章」を制定すると共に、ハンドブックにして社員全員に配布、教育しております。また、内部通報窓口を設け、問題の発掘に努めております。」 — コンプライアンス憲章の教育、内部通報、リスク評価、内部監査などによる内部統制・リスク管理体制を再掲している。 (https://komori.app/company/6994/filing/2016-fy)
- FY2019 再掲 「具体的には「コンプライアンス憲章」を制定すると共に、ハンドブックにして社員全員に配布、教育しております。また、内部通報窓口を設け、問題の発掘に努めております。」 — コンプライアンス憲章の教育と内部通報窓口を含む内部統制・リスク管理体制を継続している。 (https://komori.app/company/6994/filing/2018-fy)
- FY2025 前進 「１．当社制定の「災害対策強化の日」を利用した各種訓練の実施
２．執行監査室による内部監査時のモニタリング及びリスク評価の実施
３．当社グループ横断の安全KY（危険予知）活動・リスクアセスメントの実施
４．品質リスクに対応した本社品質本部による生産工場への往査実施
５．監査法人、執行監査室、監査委員会連携による工場監査の実施」 — 内部監査、リスク評価、安全KY、品質往査、監査法人・執行監査室・監査委員会による工場監査を年度の具体的活動として実施している。 (https://komori.app/company/6994/filing/2024-fy)
- 2026-06-04 前進 「①2026年4月1日、監査委員会の職務執行を補助する組織として、監査委員会室を設置、室長と室員を配置した。」 — 内部監査・内部通報・監査委員会を含む内部統制体制について、監査委員会室の設置と独立性に関する規程整備が具体化している。また、内部監査、リスク評価、安全KY、品質往査、工場監査などの運用状況も記載している。 (https://komori.app/company/6994/disclosure/20260603561678)
- FY2026 前進 「2026年４月１日、監査委員会の職務執行を補助する組織として、監査委員会室を設置、室長と室員を配置しました。」 — 内部統制・監査体制について、監査委員会室の設置と専任の室長・室員配置という具体的な強化に到達した。 (https://komori.app/company/6994/filing/2025-fy)