# 営業活動によるキャッシュ・フロー赤字と現金残高減少｜日本電子（6951）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/6951/threads/6142e30c7a0b 企業ページ: https://komori.app/company/6951 ## 経過 - FY2017-Q2 初出 「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、7,253百万円となり、前連結会計年度末より4,464百万円減少しております。」 — 現金及び現金同等物が前連結会計年度末から4,464百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローも2,281百万円の資金減少となっている。 (https://komori.app/company/6951/filing/2016-q2) - FY2017-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末から1,533百万円減少し111,968百万円となりました。主なものとしては、受取手形及び売掛金が4,041百万円、現金及び預金が2,264百万円減少し、たな卸資産が5,540百万円増加しております。」 — 現金及び預金の減少は続いているが、前連結会計年度末からの減少額は第2四半期時点の4,464百万円から2,264百万円となっている。第3四半期報告書では営業活動によるキャッシュ・フローの金額は新たに記載されていない。 (https://komori.app/company/6951/filing/2016-q3) - FY2017 悪化 「当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は9,420百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,296百万円減少しました。当連結会計年度において営業活動による資金の減少は573百万円（前期は8,137百万円の資金の増加）となりました。」 — 現金及び現金同等物の減少が通期でも続き、営業活動によるキャッシュ・フローは前期の増加から573百万円の減少に転じている。 (https://komori.app/company/6951/filing/2016-fy) - FY2018-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末から6,644百万円減少し102,400百万円となりました。主なものとしては、現金及び預金が222百万円減少、受取手形及び売掛金が10,596百万円減少し、たな卸資産が4,888百万円増加しております。」 — 現金及び預金は前連結会計年度末から222百万円減少した。第1四半期ではキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/6951/filing/2017-q1) - FY2018-Q2 その他 「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、8,310百万円となり、前連結会計年度末より1,110百万円減少しております。」 — 現金及び現金同等物は前連結会計年度末から1,110百万円減少した一方、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の2,281百万円の減少から1,369百万円の増加に転じている。 (https://komori.app/company/6951/filing/2017-q2) - FY2018-Q3 対処 「当第３四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末から4,267百万円増加し113,312百万円となりました。主なものとしては、現金及び預金が1,289百万円、たな卸資産が6,869百万円増加し、受取手形及び売掛金が3,889百万円減少しております。」 — 現金及び預金は前連結会計年度末から1,289百万円増加した。第3四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/6951/filing/2017-q3) - FY2018 対処 「当連結会計年度における営業活動による資金の増加は6,524百万円（前期は573百万円の資金の減少）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前期の減少から6,524百万円の増加に転じ、現金及び現金同等物も前期末比393百万円増加した。 (https://komori.app/company/6951/filing/2017-fy) - FY2019-Q1 対処 「主なものとしては、現金及び預金が234百万円増加、受取手形及び売掛金が9,855百万円減少し、たな卸資産が4,603百万円増加しております。」 — 現金及び預金は前連結会計年度末から234百万円増加し、従来の現金残高減少傾向から変化した。なお、第1四半期のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/6951/filing/2018-q1) - FY2019-Q2 その他 「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、9,377百万円となり、前連結会計年度末より436百万円減少しております。」 — 現金及び現金同等物は前連結会計年度末から436百万円減少した一方、営業活動によるキャッシュ・フローは3,229百万円の増加となり、前年同期の1,369百万円から増加した。 (https://komori.app/company/6951/filing/2018-q2) - FY2019-Q3 対処 「当第３四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末から4,523百万円増加し119,153百万円となりました。主なものとしては、現金及び預金が510百万円、たな卸資産が11,712百万円増加し、受取手形及び売掛金が5,808百万円減少しております。」 — 現金及び預金は前連結会計年度末から510百万円増加し、従来の現金残高減少傾向から改善している。ただし、四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/6951/filing/2018-q3) - FY2019 その他 「当連結会計年度における営業活動による資金の増加は4,757百万円（前期は6,524百万円の資金の増加）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは黒字を維持したが、増加額は前期から減少した。現金及び現金同等物は552百万円減少し、期末残高は9,261百万円となった。 (https://komori.app/company/6951/filing/2018-fy) - FY2020-Q1 対処 「主なものとしては、現金及び預金が700百万円増加、受取手形及び売掛金が10,494百万円減少し、たな卸資産が6,622百万円増加しております。」 — 現金及び預金は前連結会計年度末から700百万円増加し、従来の現金残高減少傾向から改善している。なお、第1四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/6951/filing/2019-q1) - FY2020-Q2 その他 「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、8,570百万円となり、前連結会計年度末より691百万円減少しております。」 — 現金及び現金同等物は前連結会計年度末から691百万円減少した。営業活動によるキャッシュ・フローは2,963百万円の増加を維持したが、前年同期の3,229百万円から縮小した。 (https://komori.app/company/6951/filing/2019-q2) - FY2020-Q3 対処 「当第３四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末から11,122百万円増加し133,787百万円となりました。主なものとしては、現金及び預金が5,410百万円、たな卸資産が8,687百万円増加し、受取手形及び売掛金が6,538百万円減少しております。」 — 現金及び預金は前連結会計年度末から5,410百万円増加し、前四半期までの期末比減少から増加へ転じた。 (https://komori.app/company/6951/filing/2019-q3) - FY2020 対処 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は14,032百万円となり、前連結会計年度末に比べ4,771百万円増加しました。」 — 現金及び現金同等物は前期末から増加し、営業活動によるキャッシュ・フローも3,742百万円の増加となった。従来の現金残高減少・営業CF赤字の状態から改善している。 (https://komori.app/company/6951/filing/2019-fy) - FY2021-Q1 対処 「現金及び預金 14,425 14,498」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の14,425百万円から14,498百万円へ73百万円増加した。なお、第1四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/6951/filing/2020-q1) - FY2021-Q2 その他 「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、12,135百万円となり、前連結会計年度末より1,896百万円減少しております。」 — 現金及び現金同等物は前連結会計年度末から1,896百万円減少した。営業活動によるキャッシュ・フローは662百万円の増加を維持したが、前年同期の2,963百万円から縮小した。 (https://komori.app/company/6951/filing/2020-q2) - FY2021-Q3 対処 「当第３四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末から6,955百万円増加し143,743百万円となりました。主なものとしては、現金及び預金が1,663百万円、たな卸資産が7,411百万円、土地が1,780百万円、建設仮勘定が1,894百万円増加し、受取手形及び売掛金が5,533百万円減少しております。」 — 現金及び預金は前連結会計年度末から1,663百万円増加し、前四半期までの期末比減少から増加に転じた。 (https://komori.app/company/6951/filing/2020-q3) - FY2021 対処 「当連結会計年度において営業活動による資金の増加は3,358百万円（前期は3,742百万円の資金の増加）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの黒字を維持し、現金及び現金同等物も前期末から449百万円増加した。 (https://komori.app/company/6951/filing/2020-fy) - FY2022-Q1 悪化 「主なものとしては、受取手形、売掛金及び契約資産が4,986百万円減少し、現金及び預金が2,252百万円減少したものの、棚卸資産が4,469百万円増加しております。」 — 前連結会計年度末から現金及び預金が2,252百万円減少した。第1四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/6951/filing/2021-q1) - FY2022-Q2 対処 「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、30,200百万円となり、前連結会計年度末より15,718百万円増加しております。」 — 現金及び現金同等物が前連結会計年度末から15,718百万円増加し、営業活動によるキャッシュ・フローも5,434百万円の増加となった。 (https://komori.app/company/6951/filing/2021-q2) - FY2022-Q3 対処 「当第３四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末から30,943百万円増加し177,331百万円となりました。主なものとしては、現金及び預金が18,908百万円、受取手形、売掛金及び契約資産が1,850百万円、棚卸資産が8,015百万円、建物及び構築物が4,354百万円増加し、建設仮勘定が2,231百万円減少しております。」 — 現金及び預金は前連結会計年度末から18,908百万円増加し、従来の現金残高減少傾向から改善が進んだ。 (https://komori.app/company/6951/filing/2021-q3) - FY2023-Q1 対処 「現金及び預金 44,226 44,643」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の44,226百万円から44,643百万円へ417百万円増加した。第1四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/6951/filing/2022-q1) - FY2023-Q2 悪化 「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、37,157百万円となり、前連結会計年度末より5,193百万円減少しております。」 — 現金及び現金同等物は前連結会計年度末から5,193百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローも前年同期の5,434百万円から2,128百万円へ縮小した。 (https://komori.app/company/6951/filing/2022-q2) - FY2023-Q3 悪化 「当第３四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末から4,651百万円増加し194,213百万円となりました。主なものとしては、棚卸資産が14,670百万円増加し、現金及び預金が7,968百万円、受取手形、売掛金及び契約資産が1,444百万円減少しております。」 — 現金及び預金が前連結会計年度末から7,968百万円減少した。 (https://komori.app/company/6951/filing/2022-q3) - FY2023 悪化 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は32,004百万円となり、前連結会計年度末に比べ10,346百万円減少しました。当連結会計年度において営業活動による資金の増加は3,351百万円（前期は22,603百万円の資金の増加）となりました。」 — 現金及び現金同等物が10,346百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローの増加額も前期から大幅に縮小した。 (https://komori.app/company/6951/filing/2022-fy) - FY2024-Q1 対処 「主な要因としては、棚卸資産が9,086百万円増加、現金及び預金が3,452百万円増加、投資有価証券が1,315百万円増加しましたが、受取手形、売掛金及び契約資産が12,203百万円減少、未収消費税等の減少等により流動資産のその他が3,092百万円減少したこと等によります。」 — 第1四半期末の現金及び預金は前連結会計年度末から3,452百万円増加した。なお、第1四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/6951/filing/2023-q1) - FY2024-Q2 悪化 「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、29,218百万円となり、前連結会計年度末より2,785百万円減少しております。」 — 現金及び現金同等物が期末から2,785百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローも前年同期の2,128百万円から1,402百万円へ縮小した。 (https://komori.app/company/6951/filing/2023-q2) - FY2024-Q3 悪化 「当第３四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末から18,593百万円増加し217,873百万円となりました。主なものとしましては、棚卸資産が19,624百万円、投資有価証券が17,459百万円増加し、現金及び預金が10,821百万円、受取手形、売掛金及び契約資産が6,619百万円減少しております。」 — 現金及び預金が前連結会計年度末から10,821百万円減少した。 (https://komori.app/company/6951/filing/2023-q3) - FY2024 対処 「当連結会計年度において営業活動による資金の増加は15,301百万円（前期は3,351百万円の資金の増加）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前期から大幅に増加した。一方、現金及び現金同等物は前期末比2,197百万円減少した。 (https://komori.app/company/6951/filing/2023-fy) - FY2025-H1 対処 「当中間連結会計期間において営業活動による資金の増加は17,246百万円（前年同期は1,402百万円の資金の増加）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの増加額が前年同期の1,402百万円から17,246百万円へ大幅に拡大し、現金及び現金同等物も期首から7,856百万円増加した。 (https://komori.app/company/6951/filing/2024-h1) - FY2026-H1 その他 「当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、34,309百万円となり、前連結会計年度末より295百万円減少しております。」 — 現金及び現金同等物は期首から295百万円減少した。営業活動によるキャッシュ・フローは9,038百万円の増加を維持したが、前年同期の17,246百万円から縮小した。 (https://komori.app/company/6951/filing/2025-h1) - 2026-05-15 対処 「当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は37,326百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,721百万円増加しました。」 — 現金及び現金同等物は前期末から増加した。一方、営業活動によるキャッシュ・フローは16,000百万円で、前期の23,104百万円から縮小した。 (https://komori.app/company/6951/disclosure/20260514534200) - FY2026 その他 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は37,326百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,721百万円増加しました。」 — 現金及び現金同等物は増加した一方、営業活動によるキャッシュ・フローは16,000百万円となり、前期の23,104百万円から縮小した。 (https://komori.app/company/6951/filing/2025-fy)