# 手許流動性と資金調達環境に関するリスク管理｜デンソー（6902）の変遷

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## 経過

- FY2017 初出 「連結会社は、借入金及び社債により資金を調達していますが、資金調達環境の悪化等により支払期日にその支払いを実施できなくなる流動性リスクに晒されています。連結会社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性を連結売上収益の１か月分相当以上に維持すること等により、流動性リスクを管理しています。」 — 流動性リスクと、連結売上収益1か月分相当以上の手許流動性を維持する管理方針を初めてテーマとして抽出している。 (https://komori.app/company/6902/filing/2016-fy)
- FY2018-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。」 — 手許流動性と資金調達環境に関する流動性リスクについて、新たな発生や重要な変更はないと記載している。 (https://komori.app/company/6902/filing/2017-q2)
- FY2018-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。」 — 手許流動性と資金調達環境に関する流動性リスクについて、新たな発生や重要な変更はないと記載している。 (https://komori.app/company/6902/filing/2017-q3)
- FY2018 再掲 「連結会社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性を連結売上収益の１か月分相当以上に維持すること等により、流動性リスクを管理しています。」 — 資金計画の更新と連結売上収益1か月分相当以上の手許流動性維持による管理方針を再確認している。 (https://komori.app/company/6902/filing/2017-fy)
- FY2019 再掲 「連結会社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性を連結売上収益の１ヵ月分相当以上に維持すること等により、流動性リスクを管理しています。」 — 資金計画の更新と、連結売上収益1か月分相当以上の手許流動性維持による管理方針を再確認している。 (https://komori.app/company/6902/filing/2018-fy)
- FY2020 対処 「なお、新型コロナウイルス感染症拡大による資金繰りへの影響について、連結会社は即時実行可能な銀行融資枠を十分に確保しているため、当面の資金繰りに懸念はありません。」 — 感染症拡大による資金繰りリスクに対し、即時実行可能な銀行融資枠を十分確保していると記載している。 (https://komori.app/company/6902/filing/2019-fy)
- FY2021-Q2 再掲 「なお、新型コロナウイルス感染症拡大による資金繰りへの影響について、連結会社は即時実行可能な銀行融資枠を十分に確保しているため、当面の資金繰りに懸念はありません。」 — 感染症拡大下でも、即時実行可能な銀行融資枠を十分に確保しており、当面の資金繰りに懸念はないとの説明を再確認している。 (https://komori.app/company/6902/filing/2020-q2)
- FY2021-Q3 再掲 「なお、新型コロナウイルス感染症拡大による資金繰りへの影響について、連結会社は即時実行可能な銀行融資枠を十分に確保しているため、当面の資金繰りに懸念はありません。」 — 感染症拡大下でも、即時実行可能な銀行融資枠を十分に確保しており、当面の資金繰りに懸念はないとの説明を再確認している。 (https://komori.app/company/6902/filing/2020-q3)
- FY2022-Q3 再掲 「連結会社は、その健全な財務状態、営業活動によるキャッシュ・フローを生み出す能力等により、連結会社の成長を維持するために将来必要な運転資金及び設備投資資金を調達することが可能と考えています。」 — 健全な財務状態と営業キャッシュ・フロー創出能力により、将来の運転資金・設備投資資金を調達可能とする説明を再確認している。 (https://komori.app/company/6902/filing/2021-q3)
- FY2024-Q3 再掲 「連結会社は、その健全な財務状態、営業活動によるキャッシュ・フローを生み出す能力等により、連結会社の成長を維持するために将来必要な運転資金及び設備投資資金を調達することが可能と考えています。」 — 健全な財務状態と営業キャッシュ・フロー創出能力により、将来の運転資金・設備投資資金を調達可能とする説明を再確認している。 (https://komori.app/company/6902/filing/2023-q3)
- FY2025-H1 再掲 「連結会社は、その健全な財務状態、営業活動によるキャッシュ・フローを生み出す能力等により、連結会社の成長を維持するために将来必要な運転資金及び設備投資資金を調達することが可能と考えています。」 — 健全な財務状態と営業キャッシュ・フロー創出能力により、将来の運転資金・設備投資資金を調達可能とする説明を再確認している。 (https://komori.app/company/6902/filing/2024-h1)
- FY2025 再掲 「手許流動性を連結売上収益の１ヵ月分相当以上に維持すること等により、流動性リスクを管理しています。」 — 手許流動性を売上収益1か月分相当以上に維持し、資金計画を更新する流動性リスク管理を再確認している。 (https://komori.app/company/6902/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 再掲 「連結会社は、その健全な財務状態、営業活動によるキャッシュ・フローを生み出す能力等により、連結会社の成長を維持するために将来必要な運転資金及び設備投資資金を調達することが可能と考えています。」 — 健全な財務状態と営業キャッシュ・フロー創出能力により、将来の運転資金・設備投資資金を調達可能とする説明を継続している。 (https://komori.app/company/6902/filing/2025-h1)