# 営業活動によるキャッシュ・フローのマイナス化と現金残高減少｜パルステック工業（6894）の変遷

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## 経過

- FY2020-Q2 初出 「当第２四半期連結累計期間において営業活動の結果使用した資金は、２億１百万円（前年同期は１億37百万円の獲得）となりました。
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末と比べて４億35百万円減少し、８億94百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の１億37百万円の獲得から２億１百万円の使用へ転じ、現金及び現金同等物も前年度末比４億35百万円減少している。 (https://komori.app/company/6894/filing/2019-q2)
- FY2020-Q3 その他 「現金及び預金が４億54百万円、受取手形及び売掛金が３億72百万円それぞれ減少した」 — 第３四半期末の現金及び預金は前年度末比454百万円減少し、875百万円となった。第３四半期累計のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/6894/filing/2019-q3)
- FY2020 悪化 「営業活動の結果使用した資金は、46百万円（前年同期は５億54百万円の獲得）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローが前年同期の5億54百万円の獲得から46百万円の使用へ転じ、現金及び現金同等物も前年度末比3億30百万円減少した。 (https://komori.app/company/6894/filing/2019-fy)
- FY2021-Q1 その他 「当第１四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末と比べて52百万円減少し、37億43百万円となりました。これは主に、現金及び預金が１億84百万円、仕掛品が90百万円それぞれ増加し、受取手形及び売掛金が３億25百万円減少したことによるものであります。」 — 前年度末から現金及び預金が１億84百万円増加し、前年度に記載された現金残高減少の動きからは変化している。なお、当第１四半期の四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 (https://komori.app/company/6894/filing/2020-q1)
- FY2021-Q2 前進 「当第２四半期連結累計期間において営業活動の結果獲得した資金は、４億38百万円（前年同四半期は２億１百万円の使用）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが前年同四半期の２億１百万円の使用から４億38百万円の獲得へ転じ、現金及び現金同等物も前年度末比４億71百万円増加した。 (https://komori.app/company/6894/filing/2020-q2)
- FY2021-Q3 その他 「これは主に、現金及び預金が６億44百万円、仕掛品が１億68百万円それぞれ増加し、受取手形及び売掛金が４億80百万円減少したことによるものであります。」 — 第３四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていないが、現金及び預金は前年度末比６億44百万円増加し、前年から続いていた現金残高減少の動きから転じている。 (https://komori.app/company/6894/filing/2020-q3)
- FY2021 前進 「営業活動の結果獲得した資金は、６億46百万円（前年同期は46百万円の使用）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローが前年の46百万円の使用から646百万円の獲得へ転じ、現金及び現金同等物も前年度末比677百万円増加した。 (https://komori.app/company/6894/filing/2020-fy)
- FY2022-Q1 対処 「これは主に、現金及び預金が69百万円、仕掛品が48百万円それぞれ増加し、受取手形、売掛金及び契約資産が１億60百万円減少したことによるものであります。」 — 前年度に営業キャッシュ・フローと現金残高の減少が記載されていたが、当第１四半期末は現金及び預金が69百万円増加している。なお、四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない。 (https://komori.app/company/6894/filing/2021-q1)
- FY2022-Q2 再掲 「当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末と比べて１億94百万円増加し、18億70百万円となりました。
当第２四半期連結累計期間において営業活動の結果獲得した資金は、２億94百万円（前年同四半期は４億38百万円の獲得）となりました。」 — 前年度末比の現金及び現金同等物の増加が続き、増加額は１億94百万円となった。一方、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同四半期を下回る２億94百万円の獲得となった。 (https://komori.app/company/6894/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 その他 「当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末と比べて２億98百万円増加し、43億円となりました。これは主に、現金及び預金が３億77百万円増加したことによるものであります。」 — 前年度に生じた営業キャッシュ・フローと現金残高の減少から転じ、当第３四半期末は現金及び預金が前年度末比３億77百万円増加している。 (https://komori.app/company/6894/filing/2021-q3)
- FY2023-Q1 悪化 「これは主に、現金及び預金が３億23百万円減少したことによるものであります。」 — 前年度に現金残高の増加が続いていた状況から、当第１四半期は現金及び預金が前年度末比３億23百万円減少した。 (https://komori.app/company/6894/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 悪化 「当第２四半期連結累計期間において営業活動の結果使用した資金は、１億90百万円（前年同四半期は２億94百万円の獲得）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同四半期の２億94百万円の獲得から１億90百万円の使用へ転じ、現金及び現金同等物も前年度末比３億27百万円減少した。 (https://komori.app/company/6894/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 悪化 「これは主に、仕掛品が72百万円、原材料及び貯蔵品が52百万円それぞれ増加し、現金及び預金が２億12百万円、受取手形、売掛金及び契約資産が72百万円それぞれ減少したことによるものであります。」 — 営業キャッシュ・フロー計算書は作成されていないが、現金及び預金は前年度末比２億12百万円減少し、前四半期から現金減少が続いている。 (https://komori.app/company/6894/filing/2022-q3)
- FY2023 悪化 「営業活動によるキャッシュ・フローは、１億５百万円の支出（前年同期は６億58百万円の獲得）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローが前年の6億58百万円の獲得から1億5百万円の支出へ転じ、現金及び現金同等物も3億1百万円減少した。 (https://komori.app/company/6894/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 その他 「現金及び預金
1,911,128
1,818,407」 — 現金及び預金は前年度末比92百万円減少した。前年同四半期の前年度末比３億23百万円減少と比べると減少幅は小さい。 (https://komori.app/company/6894/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 前進 「当第２四半期連結累計期間において営業活動の結果獲得した資金は、１億74百万円（前年同四半期は１億90百万円の使用）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の１億90百万円の使用から１億74百万円の獲得へ転じ、現金及び現金同等物も前年度末比84百万円増加した。 (https://komori.app/company/6894/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 その他 「現金及び預金
1,911,128
2,108,725」 — 現金及び預金は前年度末比１億97百万円増加した。第２四半期の84百万円増加から増加幅が拡大しているが、第３四半期累計のキャッシュ・フロー計算書は作成していない。 (https://komori.app/company/6894/filing/2023-q3)
- FY2024 前進 「営業活動によるキャッシュ・フローは、３億98百万円の獲得（前年同期は１億５百万円の使用）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローが前年の1億5百万円の支出から3億98百万円の獲得へ転じ、現金及び現金同等物も3億56百万円増加した。 (https://komori.app/company/6894/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 悪化 「当中間連結会計期間において営業活動の結果使用した資金は、１億57百万円（前中間連結会計期間は１億74百万円の獲得）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の1億74百万円の獲得から1億57百万円の使用へ転じ、現金及び現金同等物も前年度末比5億70百万円減少した。 (https://komori.app/company/6894/filing/2024-h1)
- FY2026-H1 前進 「当中間連結会計期間において営業活動の結果獲得した資金は、２億82百万円（前中間連結会計期間は１億57百万円の使用）となりました。主な増加要因は、売上債権の減少２億79百万円であります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の1億57百万円の使用から2億82百万円の獲得へ転じ、営業キャッシュ・フローが黒字化した。 (https://komori.app/company/6894/filing/2025-h1)
- 2026-05-13 前進 「営業活動によるキャッシュ・フローは、５億82百万円の獲得となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前期の1億53百万円の獲得から5億82百万円の獲得へ増加した。 (https://komori.app/company/6894/disclosure/20260513529012)
- FY2026 前進 「営業活動によるキャッシュ・フローは、５億82百万円の獲得（前年同期は１億53百万円の獲得）となりました。主な増加要因は、税金等調整前当期純利益の計上３億96百万円、売上債権の減少１億79百万円であります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年の1億53百万円から5億82百万円の獲得へ増加した。一方、設備投資・定期預金により現金及び現金同等物の期末残高は減少した。 (https://komori.app/company/6894/filing/2025-fy)
- 2026-11-11 悪化 「当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末と比べて３億88百万円減少し、13億46百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは獲得を維持したが、投資活動・財務活動等により現金及び現金同等物が減少した。 (https://komori.app/company/6894/disclosure/20261111573138)