# 棚卸資産等の増加による営業キャッシュ・フローのマイナス｜ニレコ（6863）の変遷

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## 経過

- FY2019-Q2 初出 「営業活動の結果使用した資金は93百万円（前年同期は685百万円の獲得）となりました。これは主なフローインとして、税金等調整前当期純利益423百万円、減価償却費89百万円、仕入債務の増加36百万円があり、主なフローアウトとして、たな卸資産の増加408百万円、法人税等の支払額219百万円、その他の流動資産の増加237百万円があったことによります。」 — 利益は増加した一方、たな卸資産やその他流動資産の増加などにより、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の685百万円の獲得から93百万円の使用に転じた。 (https://komori.app/company/6863/filing/2018-q2)
- FY2019 その他 「営業活動の結果得られた資金は227百万円（前年同期比637百万円の減少）となりました。これは主なフローインとして税金等調整前当期純利益755百万円、のれん償却額301百万円、減価償却費181百万円があり、主なフローアウトとして、法人税等の支払額358百万円、たな卸資産の増加285百万円、その他流動資産の増加226百万円、売上債権の増加225百万円などがあったことによります。」 — 営業キャッシュ・フローはプラスを確保したものの、前年同期から637百万円減少し、棚卸資産・その他流動資産・売上債権の増加が資金流出要因となった。 (https://komori.app/company/6863/filing/2018-fy)
- FY2020-Q2 その他 「営業活動の結果得られた資金は387百万円（前年同期比480百万円の増加）となりました。これは主なフローインとして、税金等調整前四半期純利益463百万円、減価償却費64百万円、投資有価証券評価損42百万円、売上債権の減少80百万円があり、主なフローアウトとして、たな卸資産の増加132百万円、法人税等の支払額131百万円などがあったことによります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の93百万円の使用から387百万円の獲得へ改善した。たな卸資産の増加は引き続き資金流出要因となっている。 (https://komori.app/company/6863/filing/2019-q2)
- FY2020 前進 「営業活動の結果得られた資金は241百万円（前年同期比14百万円の増加）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは241百万円となり、前年同期から14百万円増加した。売上債権の増加705百万円は資金流出要因となった。 (https://komori.app/company/6863/filing/2019-fy)
- FY2021-Q2 前進 「営業活動の結果得られた資金は930百万円（前年同期387百万円）となりました。これは主なフローインとして、税金等調整前四半期純利益335百万円、売上債権の減少1,072百万円、減価償却費116百万円などがあり、主なフローアウトとして、たな卸資産の増加272百万円、法人税等の支払額182百万円、未払消費税等の減少113百万円などがあったことによります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の387百万円から930百万円へ増加した。売上債権の減少が資金流入要因となる一方、棚卸資産の増加は資金流出要因となっている。 (https://komori.app/company/6863/filing/2020-q2)
- FY2021 前進 「営業活動の結果得られた資金は1,143百万円（前年同期241百万円）となりました。これは主なフローインとして税金等調整前当期純利益635百万円、売上債権の減少549百万円、減価償却費241百万円、仕入債務の増加49百万円などがあり、主なフローアウトとして法人税等の支払額320百万円、未払消費税等の減少97百万円、たな卸資産の増加59百万円などがあった事によります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の241百万円から1,143百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/6863/filing/2020-fy)
- FY2022-Q2 その他 「営業活動の結果得られた資金は678百万円（前年同期930百万円）となりました。これは主なフローインとして、税金等調整前四半期純利益293百万円、売上債権及び契約資産の減少469百万円、減価償却費129百万円などがあり、主なフローアウトとして、棚卸資産の増加192百万円、法人税等の支払額114百万円、未払消費税等の減少17百万円などがあった事によります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の930百万円から678百万円へ減少した。売上債権等の減少が資金流入要因となる一方、棚卸資産の増加は資金流出要因として継続している。 (https://komori.app/company/6863/filing/2021-q2)
- FY2023-Q2 その他 「営業活動の結果得られた資金は48百万円（前年同期678百万円）となりました。主な増加要因は、税金等調整前四半期純利益410百万円の計上、および売上債権及び契約資産が200百万円減少したことによります。また、主な減少要因は、棚卸資産が478百万円増加したことによります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の678百万円から48百万円へ大幅に減少した。棚卸資産478百万円の増加が主な資金流出要因となった。 (https://komori.app/company/6863/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 その他 「これは主に現金及び預金の減少656百万円があったものの、仕掛品の増加420百万円、受取手形、売掛金及び契約資産の増加379百万円、原材料及び貯蔵品の増加232百万円による資産の増加があったことによります。」 — 現金及び預金が656百万円減少する一方、仕掛品、受取手形・売掛金・契約資産、原材料・貯蔵品が増加し、総資産が前連結会計年度末比281百万円増加した。 (https://komori.app/company/6863/filing/2022-q3)
- FY2023 その他 「営業活動の結果得られた資金は135百万円（前年同期849百万円）となりました。これは主なフローインとして税金等調整前当期純利益1,249百万円、減価償却費267百万円などがあり、主なフローアウトとして売上債権及び契約資産の増加606百万円、棚卸資産の増加542百万円、法人税等の支払額216百万円などがあった事によります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年の849百万円から135百万円へ大幅に減少し、売上債権・契約資産および棚卸資産の増加が主な資金流出要因となった。 (https://komori.app/company/6863/filing/2022-fy)
- FY2024-Q2 前進 「営業活動の結果得られた資金は674百万円（前年同期48百万円）となりました。主な増加要因は、税金等調整前四半期純利益568百万円の計上、および売上債権及び契約資産が435百万円減少したことによります。また、主な減少要因は、棚卸資産が304百万円増加したことによります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の48百万円から674百万円へ改善した。一方、棚卸資産304百万円の増加は資金流出要因として残っている。 (https://komori.app/company/6863/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 その他 「これは主に現金及び預金の減少273百万円があったものの、原材料及び貯蔵品の増加458百万円、投資有価証券の増加334百万円による資産の増加があったことによります。」 — 原材料及び貯蔵品が458百万円増加し、資産増加の主因となった。 (https://komori.app/company/6863/filing/2023-q3)
- FY2024 前進 「営業活動の結果得られた資金は892百万円（前年同期135百万円）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の135百万円から892百万円へ改善した。棚卸資産の増加471百万円は資金流出要因として残っている。 (https://komori.app/company/6863/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「営業活動の結果得られた資金は374百万円（前年同期674百万円）となりました。主なフローインとして税金等調整前中間純利益845百万円などがあり、主なフローアウトとして棚卸資産の増加300百万円、法人税等の支払額281百万円などがあったことによります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の674百万円から374百万円へ減少した。棚卸資産300百万円の増加が主な資金流出要因の一つとなった。 (https://komori.app/company/6863/filing/2024-h1)
- FY2026-H1 その他 「営業活動の結果得られた資金は628百万円（前年同期374百万円）となりました。主なフローインとして税金等調整前中間純利益758百万円などがあり、主なフローアウトとして法人税等の支払額333百万円などがあったことによります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の374百万円から628百万円へ改善した。一方、キャッシュ・フロー計算書では棚卸資産117百万円の増加が資金流出要因となっている。 (https://komori.app/company/6863/filing/2025-h1)
- FY2026 前進 「営業活動の結果得られた資金は1,861百万円（前年同期1,303百万円）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の1,303百万円から1,861百万円へ改善した。 (https://komori.app/company/6863/filing/2025-fy)