# 法令遵守と内部統制システムの維持・構築｜エスペック（6859）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/6859/threads/6f2ae6735940 企業ページ: https://komori.app/company/6859 ## 経過 - FY2017-Q1 初出 「また、意思決定および業務執行が、法令・定款・社内規定を遵守し適正に行われるために必要な体制・制度を整備し、その運営状況のチェックと自浄機能が作用される社内システムの維持・構築を、内部統制に関する基本理念としております。」 — 内部統制の基本理念として、体制・制度の整備、運営状況のチェック、自浄機能を挙げている。 (https://komori.app/company/6859/filing/2016-q1) - FY2017-Q2 再掲 「また、意思決定および業務執行が、法令・定款・社内規定を遵守し適正に行われるために必要な体制・制度を整備し、その運営状況のチェックと自浄機能が作用される社内システムの維持・構築を、内部統制に関する基本理念としております。」 — 法令遵守、体制・制度整備、運営状況のチェック、自浄機能を内部統制の基本理念として再掲している。 (https://komori.app/company/6859/filing/2016-q2) - FY2017-Q3 再掲 「また、意思決定および業務執行が、法令・定款・社内規定を遵守し適正に行われるために必要な体制・制度を整備し、その運営状況のチェックと自浄機能が作用される社内システムの維持・構築を、内部統制に関する基本理念としております。」 — 法令遵守、体制・制度整備、運営状況のチェック、自浄機能を内部統制の基本理念として再掲している。 (https://komori.app/company/6859/filing/2016-q3) - FY2017 前進 「情報セキュリティの確保と情報の有効活用を目的として、平成17年４月に情報セキュリティ管理規定を制定、平成29年４月に内容の見直しを行い、各種情報の取得・記録・保存・使用・廃棄などについての適切な管理の推進を図っております。」 — 情報セキュリティ管理規定を平成29年4月に見直したと、内部統制・情報管理に関する具体的な更新を記載している。 (https://komori.app/company/6859/filing/2016-fy) - FY2018-Q1 再掲 「また、意思決定および業務執行が、法令・定款・社内規定を遵守し適正に行われるために必要な体制・制度を整備し、その運営状況のチェックと自浄機能が作用される社内システムの維持・構築を、内部統制に関する基本理念としております。」 — 法令遵守、体制・制度整備、運営状況のチェック、自浄機能を内部統制の基本理念として再掲している。 (https://komori.app/company/6859/filing/2017-q1) - FY2018-Q2 再掲 「また、意思決定および業務執行が、法令・定款・社内規定を遵守し適正に行われるために必要な体制・制度を整備し、その運営状況のチェックと自浄機能が作用される社内システムの維持・構築を、内部統制に関する基本理念としております。」 — 法令遵守、体制・制度整備、運営状況のチェック、自浄機能を内部統制の基本理念として再掲している。 (https://komori.app/company/6859/filing/2017-q2) - FY2018-Q3 再掲 「また、意思決定および業務執行が、法令・定款・社内規定を遵守し適正に行われるために必要な体制・制度を整備し、その運営状況のチェックと自浄機能が作用される社内システムの維持・構築を、内部統制に関する基本理念としております。」 — 法令遵守、体制・制度整備、運営状況のチェック、自浄機能を内部統制の基本理念として再掲している。 (https://komori.app/company/6859/filing/2017-q3) - FY2019-Q1 再掲 「また、意思決定および業務執行が、法令・定款・社内規定を遵守し適正に行われるために必要な体制・制度を整備し、その運営状況のチェックと自浄機能が作用される社内システムの維持・構築を、内部統制に関する基本理念としております。」 — 法令遵守、体制・制度整備、運営状況のチェック、自浄機能を内部統制の基本理念として再掲している。 (https://komori.app/company/6859/filing/2018-q1) - FY2019-Q2 再掲 「また、意思決定および業務執行が、法令・定款・社内規定を遵守し適正に行われるために必要な体制・制度を整備し、その運営状況のチェックと自浄機能が作用される社内システムの維持・構築を、内部統制に関する基本理念としております。」 — 法令遵守、体制・制度整備、運営状況のチェック、自浄機能を内部統制の基本理念として再掲している。 (https://komori.app/company/6859/filing/2018-q2) - FY2019-Q3 再掲 「また、意思決定および業務執行が、法令・定款・社内規定を遵守し適正に行われるために必要な体制・制度を整備し、その運営状況のチェックと自浄機能が作用される社内システムの維持・構築を、内部統制に関する基本理念としております。」 — 法令遵守、体制・制度整備、運営状況のチェック、自浄機能を内部統制の基本理念として再掲している。 (https://komori.app/company/6859/filing/2018-q3) - FY2020-Q1 再掲 「また、意思決定および業務執行が、法令・定款・社内規定を遵守し適正に行われるために必要な体制・制度を整備し、その運営状況のチェックと自浄機能が作用される社内システムの維持・構築を、内部統制に関する基本理念としております。」 — 法令遵守、体制・制度整備、運営状況のチェック、自浄機能を内部統制の基本理念として再掲している。 (https://komori.app/company/6859/filing/2019-q1) - FY2020-Q2 再掲 「また、意思決定および業務執行が、法令・定款・社内規定を遵守し適正に行われるために必要な体制・制度を整備し、その運営状況のチェックと自浄機能が作用される社内システムの維持・構築を、内部統制に関する基本理念としております。」 — 法令遵守、体制・制度整備、運営状況のチェック、自浄機能を内部統制の基本理念として再掲している。 (https://komori.app/company/6859/filing/2019-q2) - FY2020-Q3 再掲 「また、意思決定および業務執行が、法令・定款・社内規定を遵守し適正に行われるために必要な体制・制度を整備し、その運営状況のチェックと自浄機能が作用される社内システムの維持・構築を、内部統制に関する基本理念としております。」 — 法令遵守、体制・制度整備、運営状況のチェック、自浄機能を内部統制の基本理念として再掲している。 (https://komori.app/company/6859/filing/2019-q3) - FY2020 前進 「当社におきましては、情報セキュリティマネジメントシステムの国際認証規格「ISO27001」に基づき情報資産の管理を徹底しております。」 — 情報セキュリティ管理について、2019年12月のISO27001認証取得を背景に、国際認証規格に基づく情報資産管理を記載している。 (https://komori.app/company/6859/filing/2019-fy) - FY2023 前進 「2020年11月には、グループガバナンスのさらなる強化を図るため、従来の内部統制委員会を発展解消し、新たに内部統制システム委員会を設置いたしました。なお、2022年５月開催の同委員会で内部統制システム整備の基本方針の改定について審議し、2022年６月開催の当社取締役会決議により同基本方針を一部改定いたしました。」 — 内部統制システム委員会の設置に加え、2022年5月の審議と6月の取締役会決議による基本方針の一部改定を記載している。 (https://komori.app/company/6859/filing/2022-fy) - FY2024 前進 「なお、2024年３月開催の同委員会で内部統制システム整備の基本方針の改定について審議し、2024年４月開催の当社取締役会決議により同基本方針を一部改定いたしました。」 — 内部統制システム委員会での審議と取締役会決議を経て、内部統制システム整備の基本方針を一部改定した。 (https://komori.app/company/6859/filing/2023-fy) - FY2025 前進 「当社およびグループ各社の内部統制システムを整備するために、内部統制システム委員会を設置し、また2006年５月にエスペック行動憲章・行動規範を制定するなど、より一層のコンプライアンス体制の強化に取り組んでおります。」 — 内部統制システム委員会、行動憲章・行動規範、グループ各社を対象とする内部統制整備を継続し、2024年度には行動憲章・行動規範の改定も行っている。 (https://komori.app/company/6859/filing/2024-fy) - 2026-04-27 再掲 「内部統制システム委員会」 — コーポレート・ガバナンス体制図に内部統制システム委員会を記載し、内部統制に関する組織体制を再確認している。 (https://komori.app/company/6859/disclosure/20260420506440) - 2026-04-27 前進 「全社的なリスクの識別・評価については、マテリアリティに基づくリスクも含め、所管部門や検討部会にて実施し、その結果をリスク管理委員会にて審議し承認する。」 — 「内部統制システム整備の基本方針」を一部改定し、マテリアリティに基づくリスクを含む全社的なリスクの識別・評価、リスク管理委員会による審議・承認、取締役会等による対応決定の体制を明記した。また、子会社を含む内部統制システムの協議・情報共有・監査・改善指導に関する体制も具体化している。元のcanonical threadは変更しない。 (https://komori.app/company/6859/disclosure/20260424510111) - 2026-05-14 再掲 「情報開示委員会 社長 内部統制システム委員会 リスク管理委員会 執行役員 情報セキュリティ委員会 全社環境管理委員会」 — 社長・執行役員の業務執行を支える委員会として、内部統制システム委員会、リスク管理委員会、情報セキュリティ委員会等の体制を図示している。 (https://komori.app/company/6859/disclosure/20260508520142) - FY2026 前進 「2026年３月開催の同委員会で内部統制システム整備の基本方針の改定について審議し、2026年４月開催の当社取締役会決議により同基本方針を一部改定いたしました。」 — 内部統制システム委員会での審議と取締役会決議を経て、基本方針をさらに一部改定した。 (https://komori.app/company/6859/filing/2025-fy) - 2026-09-02 再掲 「情報開示委員会 社長 内部統制システム委員会 執行役員」 — コーポレート・ガバナンス体制図において、内部統制システム委員会が設置され、社長・執行役員等との指示・報告関係にあることを再確認している。 (https://komori.app/company/6859/disclosure/20260901529930)