# エスペック（6859） 事業の一部譲受に向けた基本合意書の締結に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/6859/disclosure/20220907529682
種別: M&A・子会社異動
開示日: 2022-09-08
Komoriの読み（0-100）: 24
企業ページ: https://komori.app/company/6859

## 何が変わったか

エスペックは、日立ジョンソンコントロールズ空調株式会社の環境試験装置事業を譲り受ける方向で、基本合意書を締結することを決めた。事業譲受はまだ実行されておらず、今後の協議が中止される可能性もある。

## 会社が挙げた理由

IoT・自動車関連の先端開発分野で環境試験の需要が高まる中、相手先の開発技術・ノウハウと当社の既存技術を融合することでシナジーが期待できると判断したため。また、中期経営計画に掲げる成長投資の方針に沿うため。

## 開示の要点

- 取引の名称: 事業譲受に向けた基本合意
- 相手方の名称: 日立ジョンソンコントロールズ空調株式会社
- 対象会社の名称: not_disclosed
- 対象会社の事業内容: 環境試験装置事業
- 対象会社の所在地: not_disclosed
- 対象会社の資本金: not_disclosed
- 対象会社の設立年月日: not_disclosed
- 対象会社の売上高: not_disclosed
- 対象会社の営業利益: not_disclosed
- 対象会社の当期純利益: not_disclosed
- 対象会社の純資産: not_disclosed
- 取得価額: not_disclosed
- 取得価額以外の費用: not_disclosed
- 対価の種類: not_disclosed
- 合併比率・株式交換比率: not_disclosed
- 公開買付価格: not_disclosed
- 買付予定数の下限: not_disclosed
- 公開買付期間: not_disclosed
- 取得株式数: not_disclosed
- 議決権所有割合: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 資金の手当て: not_disclosed
- のれんの金額: not_disclosed
- 特別損益の金額: not_disclosed
- 業績への影響: not_disclosed
- 取締役会決議日: 2022年9月8日
- 契約締結日: not_disclosed
- 実行日・効力発生日: not_disclosed
- 価額算定の方法: not_disclosed
- 第三者算定機関: not_disclosed
- 特別委員会: not_disclosed
- 実行の前提条件: not_disclosed
- 取得後の経営体制: not_disclosed

## 評価の根拠

- この取引の形態はどれか。: 事業の譲渡・譲受け（原文: 「「同社の環境試験装置事業の譲受に向けた基本合意書を締結する旨」」）
- 会社から見て、この取引はどちら向きか。: 取り込む（原文: 「「事業譲受」」）
- 取引後の支配関係はどうなると書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文は「環境試験装置事業」の譲受を記載しているが、取引後の議決権・連結範囲について記載していない。」）
- 議決権の持分は、取引の前後でどこまで数値で示されているか。: 記載なし（原文: 「本文に株式数および議決権所有割合の記載はない。」）
- この取引は国境をまたぐか。: 国内のみ（原文: 「「所在地　東京都港区海岸一丁目16番1号」」）
- 上場との関係はどう書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文に上場廃止または上場維持に関する記載はない。」）
- 取引の規模は会社の事業規模に照らしてどの程度か。: 記載なし（原文: 「本文に譲受事業の規模や取引金額に関する数値の記載はない。」）
- この取引が業績に与える影響は、どこまで書かれているか。: 記載なし（原文: 「「公表すべき事項が生じた場合には、速やかにお知らせいたします。」」）
- 特別損益またはのれんについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文にのれんまたは特別損益に関する記載はない。」）
- この取引を業績予想に織り込む、または予想を修正すると書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文に業績予想の修正または予想への織り込みに関する記載はない。」）
- この開示は初報か、既に公表した取引の経過・変更・訂正か。: 初出（原文: 「表題「事業の一部譲受に向けた基本合意書の締結に関するお知らせ」および「2022年9月8日開催の取締役会において」」）
- 対価の金額はどこまで開示されているか。: 記載なし（原文: 「本文に取得価額・譲受価額に関する記載はない。」）
- その価額をどう決めたと書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文にDCF法、市場株価法、第三者算定などの記載はない。」）
- 対価は何で支払われるか。: 記載なし（原文: 「本文に対価の種類に関する記載はない。」）
- 合併比率・株式交換比率が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「「同社の環境試験装置事業の譲受に向けた基本合意書」」）
- 取得資金をどう手当てすると書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文に手元資金、借入れ、増資等の記載はない。」）
- 取引の相手方はどれにあたるか。: 記載なし（原文: 「相手方として「日立ジョンソンコントロールズ空調株式会社」と記載されているが、上場状況の記載はない。」）
- 相手方と当社の間には、取引前からどのような関係があると書かれているか。: 関係なし（原文: 「「資本関係　該当事項はありません」「人的関係　該当事項はありません」「取引関係　該当事項はありません」「関連当事者への該当状況　該当事項はありません」」）
- 対象会社（または相手方）の財務数値はどこまで示されているか。: 記載なし（原文: 「本文の相手先概要には資本金の記載はあるが、売上高、利益、純資産の記載はない。」）
- 示された数値から見て、対象会社の損益はどうなっているか。: 記載なし（原文: 「本文に対象事業の売上高または利益の記載はない。」）
- 対象会社の事業内容が、製品名・サービス名・顧客層まで具体的に書かれているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「同社の環境試験装置事業」」）
- 会社が挙げるこの取引の理由は、どれが中心か。: 能力の獲得（原文: 「「同社の開発技術・ノウハウと当社の既存技術を融合させることでシナジーが期待できると判断」」）
- 取得後に何をするか（統合の進め方、共同で行う事業、人材の活用）が具体的に書かれているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「同社の開発技術・ノウハウと当社の既存技術を融合させる」」）
- この取引に伴うリスク・不確実性（統合の難しさ、許認可、業績への下振れ）に触れているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「状況によっては協議を中止する可能性があります。」」）
- 日程はどこまで確定しているか。: 一部の日程が未定（原文: 「「2022年9月8日開催の取締役会において」および「今後、事業譲受に向け同社と協議を進めてまいります」」）
- 実行の前提となる条件（許認可、独占禁止法上の手続、株主総会の承認など）が挙げられているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文に許認可、独占禁止法上の手続、株主総会承認等の記載はない。」）
- 価格・比率の公正性を担保する手続について、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文に特別委員会、算定機関、フェアネス・オピニオン等の記載はない。」）
- 少数株主の扱いについて、何が書かれているか。: 記載なし（原文: 「本文に少数株主の保護に関する記載はない。」）
- 取引後の経営体制・商号・従業員の扱いに触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文に譲受後の経営体制、商号または従業員の処遇に関する記載はない。」）