# 上場会社としての監査・内部統制体制の構築｜コレックホールディングス（6578）の変遷

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## 経過

- FY2018 初出 「当社は、会社法に基づく機関として、株主総会、取締役会、監査役会及び会計監査人を設置するとともに、日常的に事業を監視する役割として内部監査担当を任命し、対応を行っております。」 — 取締役会、監査役会、会計監査人、内部監査室の連携により、経営の健全性・効率性を確保する体制を記載している。 (https://komori.app/company/6578/filing/2017-fy)
- FY2020 前進 「また、当社はコンプライアンス・リスクマネジメント委員会を設置し、取締役６名、常勤監査役１名の合計７名で構成されており、四半期に１回定例開催し、全社的なコンプライアンス管理及びリスク管理に関わる課題並びに対応策を協議及び決定しております。」 — 上場会社としての統治・内部管理体制について、7名で構成され四半期開催するコンプライアンス・リスクマネジメント委員会を具体的に開示している。 (https://komori.app/company/6578/filing/2019-fy)
- FY2021 前進 「また、当社はコンプライアンス・リスクマネジメント委員会を設置し、取締役５名、常勤監査役１名の合計６名で構成されており、四半期に１回定例開催し、全社的なコンプライアンス管理及びリスク管理に関わる課題並びに対応策を協議及び決定しております。」 — コンプライアンス・リスクマネジメント委員会の構成を6名、開催頻度を四半期1回と具体的に開示し、取締役会・監査役会・内部監査の連携も含む統治体制を示している。 (https://komori.app/company/6578/filing/2020-fy)
- FY2022 再掲 「また、当社はコンプライアンス・リスクマネジメント委員会を設置し、取締役５名、常勤監査役１名の合計６名で構成されており、四半期に１回定例開催し、全社的なコンプライアンス管理及びリスク管理に関わる課題並びに対応策を協議及び決定しております。」 — 6名構成・四半期開催のコンプライアンス・リスクマネジメント委員会、監査役・内部監査・会計監査人の連携を含む統治体制を継続している。 (https://komori.app/company/6578/filing/2021-fy)
- FY2024 前進 「当社の内部監査部門は、代表取締役社長直轄の部署として内部監査室を設置しており、要員数は４名となっております。…また、相互に効率的な監査の遂行に資するよう、会計監査人及び常勤監査役と四半期毎に三様監査ミーティングを開催し、各四半期の監査結果及び活動内容の情報共有並びに意見交換を実施しております。」 — 内部監査室の4名体制と、内部監査・監査役・会計監査人による四半期ごとの三様監査ミーティングを具体的に開示した。 (https://komori.app/company/6578/filing/2023-fy)
- 2026-04-14 前進 「内部監査については、2026 年２月の取締役会にて修正監査計画を上程・承認済みであり、計画に沿った内部監査を実施しております。三様監査については、これまで以上に議論を深めるべく、監査法人と進行方法を協議し、各監査主体の発見した問題点を過不足なく共有の上、協議事項の明確なアジェンダ化の実施と問題点の監査への影響の有無、協同の可否等の議論を、十分に行うことと致しております。」 — 修正監査計画の承認・実施と、三様監査における問題点共有や協議事項の明確化を開示し、監査・内部統制体制の運用を具体化した。 (https://komori.app/company/6578/disclosure/20260414503545)
- 2026-05-13 前進 「内田正美氏を社外監査役候補者として選任した理由は、同氏は公認会計士及び税理士の資格を有しており、監査法人での長年にわたる上場企業に対する監査経験に加え、上場企業での経営経験も有しております。これらの財務・会計に対する高度な知見と豊富な経験を当社の監査に活かすことで、より一層のガバナンス及び監督機能の強化が期待されるため、社外監査役候補者としております。」 — 公認会計士・税理士資格と上場企業監査・経営経験を持つ社外監査役候補者を新任として示し、監査・監督機能の強化を具体化している。 (https://komori.app/company/6578/disclosure/20260513529108)
- FY2026 前進 「当社の内部監査は、代表取締役社長が直轄する組織として内部監査室を設置しており、人員数は５名、うち公認内部監査人（CIA）資格保有者２名となっております。」 — 内部監査室を5名体制、うちCIA資格保有者2名とし、監査役・会計監査人との四半期ごとの三様監査ミーティングも継続している。 (https://komori.app/company/6578/filing/2025-fy)