# エル・ティー・エス（6560） 通期連結業績予想の修正に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/6560/disclosure/20261112575885
種別: 業績予想の修正
開示日: 2026-11-13
Komoriの読み（0-100）: 68
企業ページ: https://komori.app/company/6560

## 何が変わったか

2026年12月期通期の連結業績予想をレンジで引き下げ、売上高・営業利益・経常利益・親会社株主に帰属する当期純利益を従来予想より下方修正した。期末配当予想は据え置いている。

## 会社が挙げた理由

第3四半期以降、期初に想定していた成長と収益性の改善に遅れが生じ、第4四半期も力強い回復を見込みにくいため。戦略コンサルティング領域では成果報酬型案件の報酬発生条件未達やサービス開発投資による稼働率低下、DXエンジニアリング領域では案件受注の弱含みとリスキルの長期化、プラットフォーム＆エージェント領域では生成AIの普及や商流制限強化を背景とした需要減退が生じている。

## 開示の要点

- 売上高: {"previous_forecast":18300,"revised_forecast":"17,000～17,500","change":"△1,300～△800","change_rate":"△7.1～△4.4","unit":"百万円"}
- 営業利益: {"previous_forecast":1600,"revised_forecast":"1,350～1,450","change":"△250～△150","change_rate":"△15.6～△9.4","unit":"百万円"}
- 経常利益: {"previous_forecast":1615,"revised_forecast":"1,400～1,500","change":"△215～△115","change_rate":"△13.3～△7.1","unit":"百万円"}
- 親会社株主に帰属する当期純利益: {"previous_forecast":1050,"revised_forecast":"935～1,000","change":"△115～△50","change_rate":"△11.0～△4.8","unit":"百万円"}
- １株当たり当期純利益: {"previous_forecast":238.47,"revised_forecast":"212.77～227.56","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"円 銭"}
- 対象決算期: 2026年12月期
- 対象期間: 通期
- 前回予想の公表日: 2026年2月13日
- 前期実績: 売上高17,101百万円、営業利益1,185百万円、経常利益1,293百万円、親会社株主に帰属する当期純利益696百万円、1株当たり当期純利益153.78円
- 修正の理由: 第3四半期以降、期初に想定していた成長及び収益性の改善に遅れが生じ、第4四半期においても力強い回復を見込みにくいため。各事業領域の案件受注、稼働率、リスキル、収益性及び需要環境を踏まえて修正した。
- 特別損失の内容と金額: not_disclosed
- 配当予想の修正: 修正なし（期末の配当予想に変更なし）
- 連結・個別の別: 連結

## 評価の根拠

- この書類は、これからの期間の予想を差し替えるものか、既に終わった期間の実績差異を報告するものか。: 予想の修正（原文: 「「2026年12月期（2026年1月1日～2026年12月31日）の業績予想を修正する」」）
- 対象となっている期間はどれか。: 通期のみ（原文: 「「１．当期の連結業績予想数値の修正（2026年1月1日～2026年12月31日）」」）
- どの科目が動いているか。: 売上と利益（原文: 「表に「売上高」「営業利益」「経常利益」「親会社株主に帰属する当期純利益」の前回発表予想、今回修正予想、増減額が記載されている。」）
- 修正の方向と幅はどれにあたるか。: 大きく下振れ（原文: 「「成長及び収益性の改善に遅れが生じており、また、第４四半期においても、力強い回復を見込みにくい」」）
- 売上高の増減率と利益の増減率を比べると、どの関係になっているか。: 利益の振れが大きい（原文: 「売上高の「増減率（％）△7.1～△4.4」に対し、営業利益の「△15.6～△9.4」、経常利益の「△13.3～△7.1」と記載されている。」）
- 連結・個別のどちらの数値を対象にしているか。: 連結（原文: 「表題「通期連結業績予想の修正に関するお知らせ」、表見出し「当期の連結業績予想数値の修正」」）
- 利益（営業利益・経常利益・当期純利益のうち最も大きく動いたもの）の増減率はどの帯に入るか。: 増減率10〜30%（原文: 「営業利益の増減率は「△15.6～△9.4」と記載されている。」）
- 売上高の増減率はどの帯に入るか。: 増減率3〜10%（原文: 「売上高の増減率は「△7.1～△4.4」と記載されている。」）
- 修正後の利益水準は、参考として併記されている前期実績と比べてどうなるか。: 前期実績を上回る（原文: 「今回修正予想の当期純利益「935～1,000」百万円、前期連結実績「696」百万円」）
- 一部の科目については当初予想を据え置くと明示しているか。: なし（原文: 「表に各業績科目の「今回修正予想（Ｂ）」「増減額（Ｂ－Ａ）」「増減率（％）」が記載されている。」）
- 減損損失・特別損失・引当金の計上が、この書類で併せて示されているか。: なし（原文: 「「特別損益の発生状況を踏まえて、それぞれ修正いたしました」」）
- 会社が挙げている主たる理由はどれか。: 需要の変動（原文: 「「パートナーSESを中心に需要減退が進んでおり、成約数及び成約率が低下傾向」」）
- 理由の説明に、特定の事業・製品・地域・取引先を名指しした記述があるか。: あり（原文: 「「（戦略コンサルティング領域）」「（DXエンジニアリング領域）」「（プラットフォーム＆エージェント領域）」」）
- 理由として挙げられている要因はいくつか。: 要因3つ以上（原文: 「「報酬発生条件未達」「サービス開発投資に伴う稼働率の低下」「リスキル対応中の案件の収益性改善の遅れ」「生成AIの普及や商流制限の強化を背景」」）
- 個々の要因が業績に与えた影響額が、金額で分けて示されているか。: なし（原文: 「理由欄では各要因が文章で説明されているが、要因別の影響額は記載されていない。」）
- 変化の原因は、会社の外にあるものか、会社自身の判断によるものか。: 内外の混在（原文: 「外部要因として「生成AIの普及や商流制限の強化」、会社側の要因として「サービス開発投資」「エンジニアのリスキル」「組織及び事業ポートフォリオの再編についても、検討」」）
- 理由の説明に検証できる数値と時期がついているか。: 定性的（原文: 「「第３四半期以降」「第４四半期においても」と記載されている一方、理由ごとの影響額は記載されていない。」）
- 会社はこの変化を続くものとして書いているか、当期限りのものとして書いているか。: 続く前提（原文: 「「エンジニアの稼働総量の減少が継続しております」「需要減退が進んでおり、成約数及び成約率が低下傾向」」）
- 修正は、本業の中で生じた変化か、営業外・特別損益・税金など本業の外の項目によるものか。: 一部が本業の外（原文: 「営業利益の要因として「サービス開発投資に伴う稼働率の低下」等、経常利益の要因として「持分法投資損益」、純利益の要因として「特別損益の発生状況」」）
- 合併・子会社化・連結範囲の変更は、修正にどこまで効いているか。: 連結範囲の変更なし（原文: 「修正理由は各事業領域の案件、稼働率、リスキル、需要環境及び収益性について説明している。」）
- 上振れ分の使い道について、どこまで踏み込んで書かれているか。: 投資増に言及（原文: 「「戦略コンサルティング領域におけるサービス開発投資」「短期での収益化につながるリスキル施策の強化」」）
- 工場再編・撤退・拠点整理など、構造的な対応はどの段階まで書かれているか。: 構造対応を検討中（原文: 「「組織及び事業ポートフォリオの再編についても、検討してまいります」」）
- 対象期間のどの時点での開示か。: 期末に近い（原文: 「開示日「2026年11月13日」、理由欄「第３四半期以降」「第４四半期」」）
- 差し替えられる前回予想は、当初予想か、期中に既に一度直されたものか。: 当初予想からの修正（原文: 「「2026年2月13日公表の2025年12月期通期決算短信において開示した2026年12月期」」）
- 通期予想の扱いはどれか。: 通期も修正（原文: 「「通期の連結業績予想を修正いたしました」」）
- 配当予想はどう扱われているか。: 配当予想は修正なし（原文: 「「期末の配当予想に変更はございません」」）
- 修正後の見通しをどれだけ断定的に書いているか。: 条件付き（原文: 「「下限値」「上限値としております」「実際の業績等は、今後の様々な要因により、予想数値と異なる場合があります」」）