# 売上債権・たな卸資産の増加による営業キャッシュ・フローの使用｜船場（6540）の変遷

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## 経過

- FY2019-Q2 初出 「営業活動によって使用したキャッシュ・フローは260百万円（前年同四半期は735百万円の獲得）となりました。主な要因は、税金等調整前四半期純利益が548百万円あったこと、売上債権の増加による資金の減少が553百万円あったこと、たな卸資産の増加による資金の減少が755百万円あったこと、仕入債務の増加による資金の増加が545百万円あったこと等によります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同四半期の735百万円の獲得から260百万円の使用へ転じた。売上債権増加による553百万円、たな卸資産増加による755百万円の資金減少が主な要因として記載された。 (https://komori.app/company/6540/filing/2019-q2)
- FY2019-Q3 その他 「これは現金及び預金の減少が1,052百万円あったこと、直近売上高の増加による売上債権の増加が1,696百万円あったこと、償還による有価証券の減少が1,100百万円あったこと、たな卸資産の増加が950百万円あったこと等によります。」 — 第3四半期末には現金及び預金が1,052百万円減少し、売上債権が1,696百万円、たな卸資産が950百万円増加した。第3四半期のキャッシュ・フロー計算書自体は作成されていない。 (https://komori.app/company/6540/filing/2019-q3)
- FY2019 その他 「主な要因は、税金等調整前当期純利益が1,380百万円あったことと、減価償却費が102百万円あったこと、売上債権の増加による資金の減少が272百万円あったこと、たな卸資産の増加による資金の減少が412百万円あったこと」 — 通期の営業活動によるキャッシュ・フローは634百万円の獲得となった。売上債権増加による272百万円、たな卸資産増加による412百万円の資金減少が生じた。 (https://komori.app/company/6540/filing/2019-fy)
- FY2020-Q1 その他 「これは現金及び預金の減少が670百万円あったこと、売上債権の減少が288百万円あったこと、たな卸資産の増加が1,380百万円あったこと等によります。」 — 第1四半期末には現金及び預金が670百万円、売上債権が288百万円減少する一方、たな卸資産は1,380百万円増加した。 (https://komori.app/company/6540/filing/2020-q1)
- FY2020-Q2 その他 「主な要因は、税金等調整前四半期純利益が553百万円あったこと、賞与引当金の減少による資金の減少が236百万円あったこと、売上債権の減少による資金の増加が419百万円あったこと、たな卸資産の増加による資金の減少が286百万円あったこと、仕入債務の減少による資金の減少が535百万円あったこと等によります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは192百万円の使用となった。売上債権の減少による419百万円の資金増加があった一方、たな卸資産の増加による286百万円、仕入債務の減少による535百万円の資金減少が生じた。 (https://komori.app/company/6540/filing/2020-q2)
- FY2020-Q3 その他 「これは現金及び預金の減少が953百万円あったこと、売上高の減少による売上債権の減少が2,443百万円あったこと、たな卸資産の増加が314百万円あったこと、投資有価証券の減少が182百万円あったこと等によります。」 — 第3四半期末には現金及び預金が953百万円、売上債権が2,443百万円減少する一方、たな卸資産は314百万円増加した。 (https://komori.app/company/6540/filing/2020-q3)
- FY2020 対処 「売上債権の減少による資金の増加が2,646百万円あったこと、たな卸資産の減少による資金の増加が451百万円あったこと」 — 売上債権とたな卸資産はともに減少し、営業活動によるキャッシュ・フローにそれぞれ2,646百万円、451百万円の資金増加要因として寄与した。前年度まで記載された増加による資金使用とは反対の動きとなった。 (https://komori.app/company/6540/filing/2020-fy)
- FY2021-Q1 その他 「これは現金及び預金の
減少が575百万円
あったこと、売上債権の増加が474百万円あったこと、たな卸資産の
増加が596百万円
あったこと等によります。」 — 第1四半期末には現金及び預金が575百万円減少する一方、売上債権が474百万円、たな卸資産が596百万円増加した。四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/6540/filing/2021-q1)
- FY2021-Q2 その他 「主な要因は、税金等調整前四半期純損失が
250百万円
あったこと、賞与引当金の
減少による資金の減少が95百万円
あったこと、売上債権の
減少による資金の増加が990百万円
あったこと、たな卸資産の
増加による資金の減少が316百万円
あったこと、前受金の
増加による資金の増加が240百万円
あったこと、未払消費税等の減少による資金の減少が117百万円あったこと等によります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは473百万円の獲得となった。売上債権の減少が990百万円の資金増加要因となる一方、たな卸資産の増加が316百万円の資金減少要因となった。 (https://komori.app/company/6540/filing/2021-q2)
- FY2021-Q3 その他 「これは現金及び預金の減少が1,214百万円あったこと、売上債権の増加が237百万円あったこと、たな卸資産の増加が580百万円あったこと、投資有価証券の減少が38百万円あったこと等によります。」 — 第3四半期末には現金及び預金が1,214百万円減少する一方、売上債権が237百万円、たな卸資産が580百万円増加した。 (https://komori.app/company/6540/filing/2021-q3)
- FY2021 その他 「売上債権の増加による資金の減少が924百万円あったこと、たな卸資産の増加による資金の減少が124百万円あったこと」 — 通期の営業キャッシュ・フローは536百万円の獲得となったが、売上債権924百万円、たな卸資産124百万円の増加が資金減少要因となった。 (https://komori.app/company/6540/filing/2021-fy)
- FY2022-Q1 その他 「総資産は、前連結会計年度末と比較し1,286百万円増加し、18,092百万円となりました。これは現金及び預金の増加が681百万円あったこと、売上債権の減少が384百万円あったこと、棚卸資産の増加が988百万円あったこと等によります。負債は前連結会計年度末と比較し1,349百万円増加し、7,294百万円となりました。これは仕入債務の増加が776百万円あったこと、仕掛案件に係る契約負債（前連結会計年度末は前受金）の増加が667百万円あったこと等によります。」 — 第1四半期は棚卸資産が988百万円、契約負債が667百万円増加し、総資産・負債もそれぞれ1,286百万円、1,349百万円増加した。 (https://komori.app/company/6540/filing/2022-q1)
- FY2022-Q2 その他 「主な要因は、税金等調整前四半期純利益が
517百万円
あったこと、売上債権の
減少による資金の増加が632百万円
あったこと、棚卸資産の
増加による資金の減少が145百万円
あったこと、仕入債務の
増加による資金の増加が388百万円
あったこと、契約負債の
増加による資金の増加が90百万円
あったこと、未払消費税等の増加による資金の増加が118百万円あったこと等によります。」 — 第2四半期累計の営業活動によるキャッシュ・フローは1,606百万円の獲得となった。売上債権の減少632百万円、仕入債務の増加388百万円、契約負債の増加90百万円が資金増加要因となった一方、棚卸資産の増加145百万円が資金減少要因となった。 (https://komori.app/company/6540/filing/2022-q2)
- FY2022-Q3 その他 「総資産は、前連結会計年度末と比較し
8百万円増加
し、
16,814百万円
となりました。これは現金及び預金の
増加が661百万円
あったこと、売上債権の減少が1,489百万円あったこと、棚卸資産の
増加が930百万円
あったこと等によります。」 — 第3四半期末は現金及び預金が661百万円、売上債権が1,489百万円減少する一方、棚卸資産は930百万円増加した。総資産は前連結会計年度末比8百万円増の16,814百万円となった。 (https://komori.app/company/6540/filing/2022-q3)
- FY2022 対処 「主な要因は、税金等調整前当期純利益が834百万円あったことと、減価償却費が135百万円あったこと、売上債権及び契約資産の減少による資金の増加が786百万円あったこと」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは536百万円の獲得から1,280百万円の獲得へ増加し、売上債権及び契約資産の減少が786百万円の資金増加要因となった。 (https://komori.app/company/6540/filing/2022-fy)
- FY2023-Q1 その他 「これは現金及び預金の減少が1,557百万円あったこと、売上債権の増加が406百万円あったこと、棚卸資産の増加が1,125百万円あったこと」 — 第1四半期末は現金及び預金が1,557百万円減少する一方、売上債権が406百万円、棚卸資産が1,125百万円増加した。 (https://komori.app/company/6540/filing/2023-q1)
- FY2023-Q2 その他 「営業活動によって得られたキャッシュ・フローは241百万円（前年同四半期は1,606百万円の獲得）となりました。主な要因は、税金等調整前四半期純利益が573百万円あったこと、売上債権及び契約資産の減少による資金の増加が222百万円あったこと、棚卸資産の増加による資金の減少が338百万円あったこと、前渡金の増加による資金の増加が185百万円あったこと、仕入債務の増加による資金の増加が205百万円あったこと、契約負債の減少による資金の減少が244百万円あったこと等によります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の1,606百万円の獲得から241百万円の獲得へ減少した。売上債権・契約資産の減少は222百万円の資金増加要因となった一方、棚卸資産の増加は338百万円の資金減少要因となった。 (https://komori.app/company/6540/filing/2023-q2)
- FY2023-Q3 その他 「これは現金及び預金の減少が1,162百万円あったこと、売上債権の増加が310百万円あったこと、棚卸資産の増加が1,114百万円あったこと、その他流動資産の増加が122百万円あったこと等によります。」 — 第3四半期末は現金及び預金が1,162百万円減少する一方、売上債権が310百万円、棚卸資産が1,114百万円増加した。 (https://komori.app/company/6540/filing/2023-q3)
- FY2023 悪化 「営業活動によって使用したキャッシュ・フローは655百万円（前連結会計年度は1,280百万円の獲得）となりました。主な要因は、税金等調整前当期純利益が1,507百万円あったこと、売上債権及び契約資産の増加による資金の減少が3,156百万円あったこと」 — 売上債権・契約資産の増加による資金減少が3,156百万円となり、営業キャッシュ・フローは前年度の1,280百万円の獲得から655百万円の使用へ転じた。 (https://komori.app/company/6540/filing/2023-fy)
- FY2024-Q1 その他 「これは現金及び預金の増加が630百万円あったこと、売上債権の減少が1,582百万円あったこと、棚卸資産の増加が922百万円あったこと、投資有価証券の減少が142百万円あったこと等によります。」 — 第1四半期末は現金及び預金が630百万円、売上債権が1,582百万円減少する一方、棚卸資産は922百万円増加した。 (https://komori.app/company/6540/filing/2024-q1)
- FY2024-H1 対処 「営業活動によって得られたキャッシュ・フローは2,045百万円（前中間連結会計期間は241百万円の獲得）となりました。主な要因は、税金等調整前中間純利益が665百万円あったこと、売上債権及び契約資産の減少による資金の増加が2,859百万円あったこと、棚卸資産の増加による資金の減少が697百万円あったこと」 — 営業キャッシュ・フローは前年中間期の241百万円の獲得から2,045百万円の獲得へ増加した。売上債権及び契約資産の減少が2,859百万円の資金増加要因となった一方、棚卸資産の増加は697百万円の資金減少要因となった。 (https://komori.app/company/6540/filing/2024-h1)
- FY2024 対処 「営業活動によって得られたキャッシュフローは3,528百万円（前連結会計年度は655百万円の使用）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年度の655百万円の使用から3,528百万円の獲得へ転じた。売上債権及び契約資産の資金減少も82百万円にとどまり、運転資金による資金圧迫は前年度から緩和された。 (https://komori.app/company/6540/filing/2024-fy)
- FY2025-H1 悪化 「営業活動によって使用したキャッシュ・フローは2,191百万円（前中間連結会計期間は2,045百万円の獲得）となりました。主な要因は、税金等調整前中間純利益が1,139百万円あったこと、売上債権及び契約資産の減少による資金の増加が543百万円あったこと、仕入債務の減少による資金の減少が2,834百万円あったこと」 — 営業キャッシュ・フローは前年中間期の2,045百万円の獲得から2,191百万円の使用へ転じた。売上債権・契約資産の減少による資金増加を上回る仕入債務減少2,834百万円が主な資金減少要因となった。 (https://komori.app/company/6540/filing/2025-h1)
- FY2025 悪化 「営業活動によって使用したキャッシュフローは2,140百万円（前連結会計年度は3,528百万円の獲得）となりました。主な要因は、税金等調整前当期純利益が2,405百万円あったこと、売上債権及び契約資産の増加による資金の減少が1,534百万円あったこと、仕入債務の減少による資金の減少が1,636百万円あったこと、未払消費税等の減少による資金の減少が325百万円あったこと、法人税等の支払による支出が934百万円あったこと等によります。」 — 営業キャッシュ・フローは前年度の3,528百万円の獲得から2,140百万円の使用へ転じた。売上債権・契約資産の増加による1,534百万円、仕入債務の減少による1,636百万円などが資金減少要因となった。 (https://komori.app/company/6540/filing/2025-fy)
- 2026-05-13 悪化 「運転資金の増加により現金及び預金が減少」 — 2026年第1四半期末の流動資産と現金及び預金が前年度末から減少し、運転資金の増加が資金減少要因として示された。 (https://komori.app/company/6540/disclosure/20260513528178)
- FY2026-H1 対処 「営業活動によって得られたキャッシュ・フローは4,024百万円（前中間連結会計期間は2,191百万円の使用）となりました。主な要因は、税金等調整前中間純利益が692百万円あったこと、売上債権及び契約資産の減少による資金の増加が4,310百万円あったこと」 — 営業キャッシュ・フローは前年中間期の2,191百万円の使用から4,025百万円の獲得へ転じ、売上債権・契約資産の減少が4,310百万円の資金増加要因となった。 (https://komori.app/company/6540/filing/2026-h1)