# レバレッジ、純資産、経常利益に関する財務制限｜ベイカレント（6532）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/6532/threads/0baff2c62b1b 企業ページ: https://komori.app/company/6532 ## 経過 - FY2017-Q2 初出 「(1）各事業年度の中間期末及び決算期末（いずれも直近12ヶ月）におけるレバレッジ・レシオを各中間期末及び決算期末に、5.2未満に維持すること。 (2）各事業年度の中間期末及び決算期末（但し、株式公開実施後は各決算期末）における貸借対照表における純資産の部の合計金額を直前の中間期または決算期（但し、株式公開実施後は直前の決算期）比80％以上に維持すること。 (3）各決算期における経常利益が赤字となる状態を生じさせないこと。」 — 長期借入金等について、レバレッジ・レシオ5.2未満、純資産80％以上、経常利益赤字回避の契約条件が記載されている。 (https://komori.app/company/6532/filing/2016-q1) - FY2017-Q3 後退 「当第３四半期会計期間末における長期借入金8,937,500千円、１年内返済予定の長期借入金1,050,000千円については、借入先との金銭消費貸借契約において、原則として財務諸表を基礎として算出される以下の財務指標値を満たすことを確約しております。 (1）各事業年度の決算期末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を直前の決算期比80％以上に維持すること。 (2）各決算期における経常利益が赤字となる状態を生じさせないこと。」 — 上場後の当第3四半期時点では、前回記載されていたレバレッジ・レシオ5.2未満の条件が記載されず、純資産維持と経常利益赤字回避の2条件となっている。 (https://komori.app/company/6532/filing/2016-q2) - FY2017 再掲 「当事業年度末における長期借入金8,675,000千円、１年内返済予定の長期借入金1,050,000千円については、借入先との金銭消費貸借契約において、原則として財務諸表を基礎として算出される以下の財務指標値を満たすことを確約しております。 ①各事業年度の決算期末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を直前の決算期比80％以上に維持すること。 ②各決算期における経常利益が赤字となる状態を生じさせないこと。」 — 上場後にレバレッジ・レシオ条件が記載されない一方、純資産維持と経常利益赤字回避の財務制限条項が継続し、当事業年度は遵守したと記載されている。 (https://komori.app/company/6532/filing/2016-fy) - FY2018-Q1 再掲 「当第１四半期会計期間末における長期借入金8,412,500千円、１年内返済予定の長期借入金1,050,000千円については、借入先との金銭消費貸借契約において、原則として財務諸表を基礎として算出される以下の財務指標値を満たすことを確約しております。(1）各事業年度の決算期末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を直前の決算期比80％以上に維持すること。(2）各決算期における経常利益が赤字となる状態を生じさせないこと。」 — 純資産を直前決算期比80％以上に維持することと経常利益の赤字回避という財務制限条項が継続している。 (https://komori.app/company/6532/filing/2017-q1) - FY2018-Q2 再掲 「当第２四半期会計期間末における長期借入金8,150,000千円、１年内返済予定の長期借入金1,050,000千円については、借入先との金銭消費貸借契約において、原則として財務諸表を基礎として算出される以下の財務指標値を満たすことを確約しております。(1）各事業年度の決算期末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を直前の決算期比80％以上に維持すること。(2）各決算期における経常利益が赤字となる状態を生じさせないこと。」 — 純資産を直前決算期比80％以上に維持することと経常利益の赤字回避という財務制限条項が継続している。 (https://komori.app/company/6532/filing/2017-q2) - FY2018-Q3 再掲 「当第３四半期会計期間末における長期借入金7,887,500千円、１年内返済予定の長期借入金1,050,000千円については、借入先との金銭消費貸借契約において、原則として日本基準に基づく財務諸表を基礎として算出される以下の財務指標値を満たすことを確約しております。(1）各事業年度の決算期末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を直前の決算期比80％以上に維持すること。(2）各決算期における経常利益が赤字となる状態を生じさせないこと。」 — 純資産を直前決算期比80％以上に維持することと経常利益の赤字回避という財務制限条項が継続している。 (https://komori.app/company/6532/filing/2017-q3) - FY2018 後退 「各事業年度末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の事業年度比75％、又は2017年２月期比75％のいずれか高い金額以上に維持すること。・各事業年度における経常利益を２期連続で損失としないこと。」 — 2018年3月30日のリファイナンス後の財務制限条項では、純資産維持基準が従来の直前期比80％以上から75％以上に緩和され、経常利益条件も単年度赤字回避から2期連続損失回避へ変化した。 (https://komori.app/company/6532/filing/2017-fy) - FY2019-Q1 再掲 「各事業年度末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の事業年度比75％、又は2017年２月期比75％のいずれか高い金額以上に維持すること。 各事業年度における経常利益を２期連続で損失としないこと。」 — リファイナンス後の純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避という財務制限条項が継続して開示されている。 (https://komori.app/company/6532/filing/2018-q1) - FY2019-Q2 再掲 「各事業年度末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の事業年度比75％、又は2017年２月期比75％のいずれか高い金額以上に維持すること。 (2）各事業年度における経常利益を２期連続で損失としないこと。」 — リファイナンス後の純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避という財務制限条項が継続している。 (https://komori.app/company/6532/filing/2018-q2) - FY2019 再掲 「各事業年度末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の事業年度比75％、又は2017年２月期比75％のいずれか高い金額以上に維持すること。各事業年度における経常利益を２期連続で損失しないこと。」 — リファイナンス後の純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避という財務制限条項が継続しており、当事業年度も遵守したと記載されている。 (https://komori.app/company/6532/filing/2018-fy) - FY2020-Q1 再掲 「各事業年度末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の事業年度比75％、又は2017年２月期比75％のいずれか高い金額以上に維持すること。 (2）各事業年度における経常利益を２期連続で損失としないこと。」 — リファイナンス後の純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避という財務制限条項が継続している。 (https://komori.app/company/6532/filing/2019-q1) - FY2020-Q2 再掲 「(1）各事業年度末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の事業年度比75％、又は2017年２月期比75％のいずれか高い金額以上に維持すること。 (2）各事業年度における経常利益を２期連続で損失としないこと。」 — リファイナンス後の純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避という財務制限条項が継続している。 (https://komori.app/company/6532/filing/2019-q2) - FY2020-Q3 再掲 「(1）各事業年度末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の事業年度比75％、又は2017年２月期比75％のいずれか高い金額以上に維持すること。 (2）各事業年度における経常利益を２期連続で損失としないこと。」 — リファイナンス後の純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避という財務制限条項が継続している。 (https://komori.app/company/6532/filing/2019-q3) - FY2020 再掲 「各事業年度末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の事業年度比75％、又は2017年２月期比75％のいずれか高い金額以上に維持すること。各事業年度における経常利益を２期連続で損失としないこと。なお、当事業年度における以下の財務指標値は満たしております。」 — リファイナンス後の純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避という財務制限条項が継続し、当事業年度も遵守したと記載されている。 (https://komori.app/company/6532/filing/2019-fy) - FY2021-Q1 再掲 「(1）各事業年度末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の事業年度比75％、又は2017年２月期比75％のいずれか高い金額以上に維持すること。 (2）各事業年度における経常利益を２期連続で損失としないこと。」 — リファイナンス後の純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避という財務制限条項が継続している。前事業年度の財務指標値を満たしたことも記載されている。 (https://komori.app/company/6532/filing/2020-q1) - FY2021-Q2 再掲 「(1）各事業年度末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の事業年度比75％、又は2017年２月期比75％のいずれか高い金額以上に維持すること。(2）各事業年度における経常利益を２期連続で損失としないこと。」 — リファイナンス後の純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避という財務制限条項が継続している。前事業年度の財務指標値を満たしたことも記載されている。 (https://komori.app/company/6532/filing/2020-q2) - FY2021-Q3 再掲 「(1）各事業年度末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の事業年度比75％、又は2017年２月期比75％のいずれか高い金額以上に維持すること。(2）各事業年度における経常利益を２期連続で損失としないこと。」 — リファイナンス後の純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避という財務制限条項が継続している。前事業年度の財務指標値を満たしたことも記載されている。 (https://komori.app/company/6532/filing/2020-q3) - FY2022-Q1 再掲 「(1）各事業年度末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の事業年度比75％、又は2017年２月期比75％のいずれか高い金額以上に維持すること。 (2）各事業年度における経常利益を２期連続で損失としないこと。」 — リファイナンス後の純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避という財務制限条項が継続している。前事業年度の財務指標値を満たしたことも記載されている。 (https://komori.app/company/6532/filing/2021-q1) - FY2022-Q2 再掲 「(1）各事業年度末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の事業年度比75％、又は2017年２月期比75％のいずれか高い金額以上に維持すること。(2）各事業年度における経常利益を２期連続で損失としないこと。」 — リファイナンス後の純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避という財務制限条項が継続している。 (https://komori.app/company/6532/filing/2021-q2) - FY2023-Q1 再掲 「当第１四半期会計期間末における長期借入金3,150百万円、１年内返済予定の長期借入金1,050百万円については、借入先との金銭消費貸借契約において、原則として日本基準に基づく財務諸表を基礎として算出される以下の財務指標値を満たすことを確約しております。なお、前事業年度における以下の財務諸表数値は満たしております。 (1）各事業年度末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の事業年度比75％、又は2017年２月期比75％のいずれか高い金額以上に維持すること。 (2）各事業年度における経常利益を２期連続で損失としないこと。」 — リファイナンス後の純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避という財務制限条項が継続し、前事業年度の財務指標値を満たしたと記載されている。 (https://komori.app/company/6532/filing/2022-q1) - FY2023-Q2 再掲 「当第２四半期会計期間末における長期借入金2,888百万円、１年内返済予定の長期借入金1,050百万円については、借入先との金銭消費貸借契約において、原則として日本基準に基づく財務諸表を基礎として算出される以下の財務指標値を満たすことを確約しております。なお、前事業年度における以下の財務諸表数値は満たしております。 (1）各事業年度末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の事業年度比75％、又は2017年２月期比75％のいずれか高い金額以上に維持すること。 (2）各事業年度における経常利益を２期連続で損失としないこと。」 — リファイナンス後の純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避という財務制限条項が継続し、前事業年度の財務指標値を満たしたと記載されている。 (https://komori.app/company/6532/filing/2022-q2) - FY2023-Q3 再掲 「当第３四半期会計期間末における長期借入金2,625百万円、１年内返済予定の長期借入金1,050百万円については、借入先との金銭消費貸借契約において、原則として日本基準に基づく財務諸表を基礎として算出される以下の財務指標値を満たすことを確約しております。なお、前事業年度における以下の財務諸表数値は満たしております。 (1）各事業年度末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の事業年度比75％、又は2017年２月期比75％のいずれか高い金額以上に維持すること。 (2）各事業年度における経常利益を２期連続で損失としないこと。」 — リファイナンス後の純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避という財務制限条項が継続し、前事業年度の財務指標値を満たしたと記載されている。 (https://komori.app/company/6532/filing/2022-q3) - FY2023 再掲 「当事業年度末における長期借入金2,363百万円、１年内返済予定の長期借入金1,050百万円については、借入先との金銭消費貸借契約において、原則として日本基準に基づく財務諸表を基礎として算出される以下の財務指標値を満たすことを確約しております。なお、当事業年度における以下の財務指標値は満たしております。」 — 純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避という財務制限条項が継続し、当事業年度も遵守したと記載されている。 (https://komori.app/company/6532/filing/2022-fy) - FY2024-Q1 再掲 「(1）各事業年度末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の事業年度比75％、又は2017年２月期比75％のいずれか高い金額以上に維持すること。 (2）各事業年度における経常利益を２期連続で損失としないこと。」 — 純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避というリファイナンス後の財務制限条項が継続している。前事業年度の財務指標値を満たしたことも記載されている。 (https://komori.app/company/6532/filing/2023-q1) - FY2024-Q2 再掲 「当第２四半期会計期間末における長期借入金1,838百万円、１年内返済予定の長期借入金1,050百万円については、借入先との金銭消費貸借契約において、原則として日本基準に基づく財務諸表を基礎として算出される以下の財務指標値を満たすことを確約しております。なお、前事業年度における以下の財務諸表数値は満たしております。 (1）各事業年度末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の事業年度比75％、又は2017年２月期比75％のいずれか高い金額以上に維持すること。 (2）各事業年度における経常利益を２期連続で損失としないこと。」 — 純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避という財務制限条項が継続しており、前事業年度の財務指標値を満たしたと記載されている。 (https://komori.app/company/6532/filing/2023-q2) - FY2024-Q3 再掲 「(1）各事業年度末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の事業年度比75％、又は2017年２月期比75％のいずれか高い金額以上に維持すること。 (2）各事業年度における経常利益を２期連続で損失としないこと。」 — リファイナンス後の純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避という財務制限条項が継続し、前事業年度の財務指標値を満たしたと記載されている。 (https://komori.app/company/6532/filing/2023-q3) - FY2024 再掲 「当事業年度末における長期借入金1,313百万円、１年内返済予定の長期借入金1,050百万円については、借入先との金銭消費貸借契約において、原則として日本基準に基づく財務諸表を基礎として算出される以下の財務指標値を満たすことを確約しております。」 — 純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避という財務制限条項が継続し、当事業年度も遵守したと記載されている。 (https://komori.app/company/6532/filing/2023-fy) - FY2025-Q1 再掲 「当第１四半期会計期間末における長期借入金1,050百万円、１年内返済予定の長期借入金1,050百万円については、借入先との金銭消費貸借契約において、原則として日本基準に基づく財務諸表を基礎として算出される以下の財務指標値を満たすことを確約しております。」 — リファイナンス後の純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避という財務制限条項が継続している。前事業年度の財務指標値を満たしたことも記載されている。 (https://komori.app/company/6532/filing/2024-q1) - FY2025-H1 再掲 「当中間会計期間末における長期借入金788百万円、１年内返済予定の長期借入金1,050百万円については、借入先との金銭消費貸借契約において、原則として日本基準に基づく財務諸表を基礎として算出される以下の財務指標値を満たすことを確約しております。なお、前事業年度における以下の財務諸表数値は満たしております。」 — 純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避という財務制限条項が継続し、前事業年度の財務指標値を満たしたと記載されている。長期借入金は788百万円となっている。 (https://komori.app/company/6532/filing/2024-h1) - FY2025 再掲 「①　各事業年度末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の事業年度比75％、又は2017年２月期比75％のいずれか高い金額以上に維持すること。 ②　各事業年度における経常利益を２期連続で損失としないこと。」 — リファイナンス後の純資産75％維持および経常利益の2期連続損失回避という財務制限条項が継続し、当連結会計年度も遵守したと記載されている。 (https://komori.app/company/6532/filing/2024-fy) - FY2026 対処 「当連結会計年度末における１年内返済予定の長期借入金262百万円については、借入先との金銭消費貸借契約において、財務諸表を基礎として算出される以下の財務指標値を満たすことを確約しております。なお、当連結会計年度における以下の財務指標値は満たしております。」 — 財務制限条項は継続しているが、借入残高は前期の1,311百万円から262百万円へ減少し、当連結会計年度も条項を満たしたと記載されている。 (https://komori.app/company/6532/filing/2025-fy) - 2026-07-15 対処 「借入金 262 ―」 — 前連結会計年度末に262百万円あった借入金が、第1四半期末にはゼロとなった。 (https://komori.app/company/6532/disclosure/20260708589953) - FY2027-H1 対処 「当中間連結会計期間において財務活動の結果使用した資金は、39,056百万円（前年同期は10,191百万円の使用）となりました。これは、長期借入金の返済による支出263百万円、リース負債の返済による支出1,171百万円、自己株式の取得による支出30,031百万円、配当金の支払額7,591百万円によるものであります。」 — 長期借入金を263百万円返済し、前連結会計年度末に262百万円あった借入金残高は当中間連結会計期間末にゼロとなった。 (https://komori.app/company/6532/filing/2026-h1)