# 大型案件・納入時期の偏りによる業績変動｜アスタリスク（6522）の変遷

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## 経過

- FY2021 初出 「大型案件の納入が特定の期や四半期に集中した場合には、当社グループの通期や四半期の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。」 — 大型案件の未獲得、運用テスト遅延、納入の期ずれを含む受注・売上計上タイミングの変動をリスクとしている。 (https://komori.app/company/6522/filing/2020-fy)
- FY2022-Q1 顕在化 「物流業界向け、小売業界向けなどのシステム開発の受注があり、一部で進捗が遅れている案件もありますが、概ね堅調に推移しました。」 — システム開発案件の一部で進捗遅延が実際に発生したことを記載している一方、全体としては概ね堅調と説明している。 (https://komori.app/company/6522/filing/2021-q1)
- FY2022-Q2 悪化 「一部進捗が遅れている案件について、予定原価が受注金額を超過する見込みとなり、受注損失引当金を計上したためセグメント利益が悪化しております。」 — 従来記載されていた案件進捗遅延が、予定原価の受注金額超過見込みと受注損失引当金17,900千円の計上にまで具体化し、システムインテグレーション事業のセグメント利益悪化として表れている。 (https://komori.app/company/6522/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 悪化 「物流業界向け、小売業界向けなどのシステム開発の受注、納品があり、概ね堅調に推移しましたが、一部進捗が遅れている案件について、予定原価が受注金額を超過する見込みとなり受注損失引当金を計上したため、セグメント損失が発生する結果となりました。」 — 遅延案件について、予定原価の受注金額超過見込みと受注損失引当金の計上が続き、システムインテグレーション事業でセグメント損失3,819千円が発生した。案件遅延リスクの損益への影響が継続している。 (https://komori.app/company/6522/filing/2022-q1)
- FY2022 再掲 「一部進捗が遅れている案件について、予定原価が受注金額を超過する見込みとなり受注損失引当金を計上いたしましたが、セグメント利益については29,153千円を計上することができました。」 — 案件進捗遅延と受注損失引当の発生は通期にも継続した。一方、システムインテグレーション事業は通期ではセグメント利益29,153千円となった。 (https://komori.app/company/6522/filing/2021-fy)
- FY2023-Q2 再掲 「物流業界向け、小売業界向けなどのシステム開発の受注があり、一部で進捗が遅れている案件もありますが、概ね堅調に推移しました。また、前年同期に一部不採算案件に対して受注損失引当金を計上していたため、当期のセグメント利益の前年同期比が大幅に改善する結果となりました。」 — 一部案件の進捗遅延は引き続き記載されているが、事業全体は概ね堅調で、前年同期の不採算案件引当の反動によりセグメント利益は改善したと説明している。 (https://komori.app/company/6522/filing/2022-q3)
- FY2023-Q3 再掲 「物流業界向け、小売業界向けなどのシステム開発の受注があり、一部で進捗が遅れている案件もありますが、概ね堅調に推移しました。」 — 一部システム開発案件の進捗遅延を引き続き記載している。一方、事業全体は概ね堅調で、前年同期の不採算案件に対する引当の反動もありセグメント利益は改善した。 (https://komori.app/company/6522/filing/2023-q1)
- FY2024-Q1 悪化 「物流業界向け、小売業界向け、医療業界向けなどのシステム開発の納入、製造業業界、小売業界、食品業界の受注がありましたが、一部案件において進捗の遅れの発生、不採算案件に関して受注損失引当金を計上したため、セグメント損失を計上する結果となりました。」 — 一部案件の進捗遅延と不採算案件に対する受注損失引当金の計上が続き、システムインテグレーション事業は前年同期のセグメント利益から損失へ転じた。 (https://komori.app/company/6522/filing/2023-q2)
- FY2024-Q2 悪化 「物流業界向け、小売業界向け、医療業界向けなどのシステム開発の納入、製造業業界、小売業界、食品業界の受注がありましたが、一部案件において進捗の遅れの発生、不採算案件に関して受注損失引当金を計上したため、セグメント損失を計上する結果となりました。」 — 一部案件の進捗遅延と不採算案件に対する受注損失引当金の計上が続き、システムインテグレーション事業は2,597千円のセグメント損失となった。受注損失引当金は前期末1,765千円から12,640千円へ増加している。 (https://komori.app/company/6522/filing/2023-q3)
- FY2024-Q3 悪化 「物流業界向け、小売業界向け、医療業界向けなどのシステム開発の納入、製造業業界、小売業界、食品業界の受注がありましたが、一部案件において進捗の遅れの発生、不採算案件に関して受注損失引当金を計上したため、セグメント利益が前年同期に対し、大幅に減少する結果となりました。」 — システムインテグレーション事業では案件遅延と不採算案件に対する受注損失引当金の計上が続き、セグメント利益は前年同期比89.2％減の3,028千円となった。案件進捗・採算リスクの損益影響が拡大している。 (https://komori.app/company/6522/filing/2024-q1)
- FY2024 悪化 「物流業界向け、小売業界向け、医療業界向けなどのシステム開発の納入、製造業業界、小売業界、食品業界の受注がありましたが、一部案件において進捗の遅れの発生、不採算案件に関して受注損失引当金を計上したため、セグメント利益が前年同期に対し、大幅に減少する結果となりました。」 — 案件進捗遅延と不採算案件に対する受注損失引当金がFY2024にも発生し、システムインテグレーション事業のセグメント利益は前年同期比88.8％減となった。 (https://komori.app/company/6522/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 対処 「一方で、一部案件において進捗の遅れの発生、不採算案件に関して受注損失引当金を計上しておりますが、概ね堅調に推移しました。」 — 一部案件の進捗遅延と不採算案件に対する受注損失引当金は残っているが、システムインテグレーション事業は前年同期のセグメント損失から2,817千円の利益へ転換し、受注損失引当金も前期末の6,770千円から607千円へ減少した。 (https://komori.app/company/6522/filing/2024-h1)
- FY2025 悪化 「一部案件において進捗の遅れの発生、継続している不採算案件に関して追加で受注損失引当金を計上したため、セグメント利益が前年同期に対し、大幅に減少し、セグメント損失を計上する結果となりました。」 — 案件進捗遅延と不採算案件が継続し、受注損失引当金はFY2024末の6,770千円から28,464千円へ増加した。システムインテグレーション事業も4,545千円の利益から14,316千円の損失へ転じた。 (https://komori.app/company/6522/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 対処 「一部進捗が遅延していた案件が完遂して計画以上に推移し、セグメント利益を確保する結果となりました。」 — 一部案件の進捗遅延は残るものの、遅延案件が完遂し、システムインテグレーション事業は前年同期の2,817千円から23,367千円へセグメント利益が増加した。受注損失引当金も28,464千円から10,777千円へ減少している。 (https://komori.app/company/6522/filing/2025-h1)
- 2026-07-15 その他 「一方、一部不採算案件における原価の発生、新製品システムの開発に係る費用の発生などにより、セグメント損失を計上する結果となりました。」 — システムインテグレーション事業では不採算案件や新製品システム開発費用が発生し、セグメント損失は前年同期の7,449千円から11,871千円へ拡大した。一方、受注損失引当金は28,464千円から1,343千円へ減少している。 (https://komori.app/company/6522/disclosure/20260708589931)
- 2026-07-15 悪化 「当第３四半期の売上高は、米国子会社において当初見込んでいた大型案件の売上計上時期が翌四半期以降へずれ込んだ影響により、前年同期比9.2％減と計画を下回る結果となりました。」 — 米国子会社の大型案件について売上計上時期が翌四半期以降へずれ込み、第3四半期の売上高が計画を下回ったことを記載している。 (https://komori.app/company/6522/disclosure/20260708589933)
- 2026-08-31 悪化 「当期中の売上計上を見込んでいた米国子会社 AsReader, Inc.における大型案件（608 百万円）について、顧客との調整等により売上計上時期が次期以降へずれ込む見込みとなったことに加え、日本国内においても一部の大型案件（231 百万円）の売上計上時期が次期以降へずれ込んだ」 — 米国および国内の大型案件について、当期に予定していた売上計上が次期以降へずれ込む見込みとなり、案件・納入時期の偏りによる業績変動が拡大した。 (https://komori.app/company/6522/disclosure/20260831528587)
- 2026-10-15 顕在化 「売上高につきましては、国内の一部大型案件の売上計上時期が次期以降へずれ込んだことなどにより、前期実績を下回り、1,462 百万円となりました。」 — 国内の一部大型案件の売上計上時期が次期以降へずれ込み、大型案件の納入時期の偏りによる業績変動が実際の減収として現れている。 (https://komori.app/company/6522/disclosure/20260930543257)
- 2026-10-15 悪化 「システムインテグレーション事業の連結売上高は172,975千円(前連結会計年度比35.8％減)、セグメント損失は64,265千円(前連結会計年度は14,316千円のセグメント損失)となりました。」 — システムインテグレーション事業の損失が拡大し、一部不採算案件における原価の発生も記載されている。 (https://komori.app/company/6522/disclosure/20260930543300)
- 2026-10-15 悪化 「売上高は、国内外における一部の大型案件について、顧客との調整等により計上時期が次期以降へずれ込み、売上高は計画を下回りました。」 — 国内外の大型案件で売上計上時期が次期以降にずれ込み、業績計画未達の要因となったことを記載している。 (https://komori.app/company/6522/disclosure/20260930543324)