# 債務超過の関係会社への長期貸付金回収リスク｜三相電機（6518）の変遷

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## 経過

- FY2022 初出 「一部の関係会社は2022年３月31日現在で債務超過となっているため、当該関係会社に対する長期貸付金245,233千円について将来の業績予測に基づく回収可能性を勘案して貸倒引当金120,000千円を計上しております。」 — 債務超過となっている関係会社への長期貸付金245,233千円について、回収可能性を見積もり、貸倒引当金120,000千円を計上している。関係会社の事業計画未達時には追加引当の可能性があると記載している。 (https://komori.app/company/6518/filing/2021-fy)
- FY2023 対処 「貸倒引当金戻入額　120,000」 — 前年度に計上していた関係会社向け貸倒引当金120,000千円について、当年度は戻入益を計上し、貸倒引当金残高がゼロとなっている。 (https://komori.app/company/6518/filing/2022-fy)
- FY2024 顕在化 「関係会社貸倒引当金繰入額　23,000」 — 前年度に貸倒引当金120,000千円を戻し入れた後、当年度は関係会社貸倒引当金繰入額23,000千円を計上し、関係会社向け貸付金の回収リスクが再び損失見積りとして表れている。 (https://komori.app/company/6518/filing/2023-fy)
- FY2025 悪化 「関係会社長期貸付金　764,500」「貸倒引当金　333,000」「関係会社貸倒引当金繰入額　310,000」 — 関係会社長期貸付金が前年度の220,000千円から764,500千円に増加し、貸倒引当金は23,000千円から333,000千円へ増加した。関係会社貸倒引当金繰入額310,000千円を特別損失に計上し、回収リスクが損失見積りとして拡大している。 (https://komori.app/company/6518/filing/2024-fy)
- 2026-05-28 悪化 「関係会社長期貸付金                 860,500千円」 — 関係会社長期貸付金および貸倒引当金に関する高水準の残高を記載しているが、既存の有報由来スレッドの内容を再確認するものとして扱う。 (https://komori.app/company/6518/disclosure/20260526548700)
- FY2026 悪化 「関係会社長期貸付金　860,500」「貸倒引当金　521,000」 — 関係会社長期貸付金は前年度の764,500千円から860,500千円に、貸倒引当金は333,000千円から521,000千円に増加しており、回収リスクに対する損失見積りが拡大している。 (https://komori.app/company/6518/filing/2025-fy)