# 日立製作所（6501） 子会社株式に対する公開買付けの進捗状況ならびに個別決算における特別利益および連結決算におけるその他の収益の計上時期の変更に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/6501/disclosure/20211129443222
種別: M&A・子会社異動
開示日: 2021-11-30
Komoriの読み（0-100）: 71
企業ページ: https://komori.app/company/6501

## 何が変わったか

日立金属株式に対する公開買付けは、競争法上の手続きが一部の国で完了していないため開始時期が遅れ、日立による株式売却および関連する利益・売却収入の計上時期が2022年3月期から2023年3月期へ後ろ倒しになりました。

## 会社が挙げた理由

公開買付け開始の前提条件である競争法に基づく手続きおよび対応が一部の国で完了していないため。なお、現時点で競争法上の手続き等における重大な問題を認識しているわけではなく、早期完了に努めるとしています。

## 開示の要点

- 取引の名称: 本公開買付け
- 相手方の名称: 株式会社BCJ-52
- 対象会社の名称: 日立金属株式会社
- 対象会社の事業内容: not_disclosed
- 対象会社の所在地: not_disclosed
- 対象会社の資本金: not_disclosed
- 対象会社の設立年月日: not_disclosed
- 対象会社の売上高: not_disclosed
- 対象会社の営業利益: not_disclosed
- 対象会社の当期純利益: not_disclosed
- 対象会社の純資産: not_disclosed
- 取得価額: 約3,820億円（日立金属株式売却収入として記載）
- 取得価額以外の費用: not_disclosed
- 対価の種類: not_disclosed
- 合併比率・株式交換比率: not_disclosed
- 公開買付価格: not_disclosed
- 買付予定数の下限: not_disclosed
- 公開買付期間: not_disclosed
- 取得株式数: not_disclosed
- 議決権所有割合: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 資金の手当て: not_disclosed
- のれんの金額: not_disclosed
- 特別損益の金額: 個別決算における関係会社株式売却益：約3,280億円、計上時期は2023年3月期となる予定。連結決算におけるその他の収益（事業再編等利益）：約1,140億円、計上時期は2023年3月期となる予定。
- 業績への影響: 2022年3月期通期連結業績の親会社株主に帰属する当期利益は、2021年10月27日に公表した見通し値5,500億円から変更なし。
- 取締役会決議日: not_disclosed
- 契約締結日: 2021年4月28日
- 実行日・効力発生日: 2023年3月期中（2022年4月1日～2023年3月31日）となる予定（日立が保有する日立金属株式の売却予定時期）
- 価額算定の方法: not_disclosed
- 第三者算定機関: not_disclosed
- 特別委員会: not_disclosed
- 実行の前提条件: 競争法に基づく手続きおよび対応の完了
- 取得後の経営体制: not_disclosed

## 評価の根拠

- この取引の形態はどれか。: 公開買付け（原文: 「「公開買付者は、日立金属の普通株式に対する公開買付け（以下、本公開買付け）を」」）
- 会社から見て、この取引はどちら向きか。: 手放す（原文: 「「日立が保有する日立金属株式の売却予定時期が、2023年3月期中となり」」）
- 議決権の持分は、取引の前後でどこまで数値で示されているか。: 文章での対比（原文: 「「日立が保有する日立金属株式の売却予定時期」」）
- 取引の規模は会社の事業規模に照らしてどの程度か。: 明確な影響（原文: 「「関係会社株式売却益約3,280億円」「事業再編等利益約1,140億円」「日立金属株式売却収入（約3,820億円）」」）
- この取引が業績に与える影響は、どこまで書かれているか。: 軽微（原文: 「「親会社株主に帰属する当期利益は…見通し値（5,500億円）から変更はありません」」）
- 特別損益またはのれんについて、何が書かれているか。: 特別利益（原文: 「「個別決算における特別利益（関係会社株式売却益約3,280億円）」」）
- この取引を業績予想に織り込む、または予想を修正すると書かれているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「2022年3月期通期連結業績について、親会社株主に帰属する当期利益は…見通し値（5,500億円）から変更はありません」」）
- この開示は初報か、既に公表した取引の経過・変更・訂正か。: 実質的な更新（原文: 「「4月28日付日立ニュースリリースで公表したとおり」および「2022年3月期中を予定していた…売却予定時期が、2023年3月期中となり」」）
- 対価の金額はどこまで開示されているか。: 金額の開示あり（原文: 「「日立金属株式売却収入（約3,820億円）」」）
- 合併比率・株式交換比率が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文は日立金属普通株式に対する公開買付けについて記載しており、合併比率・株式交換比率の記載はない。」）
- 取引の相手方はどれにあたるか。: ファンド・PE（原文: 「「ベインキャピタル連合の出資を受ける予定である合同会社BCJ-51の完全子会社である株式会社BCJ-52（以下、公開買付者）」」）
- 対象会社の事業内容が、製品名・サービス名・顧客層まで具体的に書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文では対象会社を「日立金属株式会社」と記載するのみで、事業内容の説明はない。」）
- 取得後に何をするか（統合の進め方、共同で行う事業、人材の活用）が具体的に書かれているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文に取得後の統合方針や共同事業に関する記載はない。」）
- この取引に伴うリスク・不確実性（統合の難しさ、許認可、業績への下振れ）に触れているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「本公開買付け開始の前提条件である競争法に基づく手続きおよび対応が一部の国において完了していない」」）
- 日程はどこまで確定しているか。: 一部の日程が未定（原文: 「「2022年3月期中を予定していた…売却予定時期が、2023年3月期中となり」」）
- 「未定」とされている主要事項はどこまで及ぶか。: 未定なし（原文: 「本文には価格・比率・相手方等を「未定」とする記載はない。」）
- 実行の前提となる条件（許認可、独占禁止法上の手続、株主総会の承認など）が挙げられているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「本公開買付け開始の前提条件である競争法に基づく手続きおよび対応」」）
- 取引後の経営体制・商号・従業員の扱いに触れているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「本文に取引後の経営体制、商号、代表者または従業員の処遇に関する記載はない。」）