# 不適切な会計処理に関する再発防止策の実施｜ＮＩＴＴＡＮ（6493）の変遷

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## 経過

- FY2017-Q3 初出 「平成28年12月14日に提出しております訂正報告書の提出理由に記載のとおり、当社では不適切な会計処理に関する調査委員会を設置し、平成28年12月９日調査報告書を受領いたしました。調査報告書に記載された再発防止策に係る提言を受け、当社では意識改革、規程類の明確化・棚卸プロセスの見直し、業績評価・人事制度の見直し、予算制度の見直し、内部統制体制の強化、法令順守体制の強化等の施策に取り組んでおります。」 — 調査報告書の受領を受け、意識改革、規程・棚卸プロセス、業績評価・人事、予算、内部統制、法令順守に関する再発防止策の実施を開始している。 (https://komori.app/company/6493/filing/2016-q3)
- FY2017 前進 「当社は、同調査委員会から同年12月９日に調査報告書を受領し、その内容を総合的に勘案した結果、平成24年３月期から平成29年３月期第１四半期までの一部決算を訂正することといたしました。また当社は、同調査委員会からの再発防止策に係る提言を受け、平成28年12月14日に再発防止策を策定し、コンプライアンスや内部統制等の体制と運営の強化を図り、再発防止に向けて取り組んでおります。」 — 再発防止策を平成28年12月14日に正式に策定し、コンプライアンス・内部統制の強化を実施段階として記載している。 (https://komori.app/company/6493/filing/2016-fy)
- FY2018-Q1 前進 「当該再発防止策は計画どおり実行し、前事業年度末日までに概ね整備は完了しました。しかしながら、全社的な内部統制については十分な運用期間を確保することができなかったことから、全社的な内部統制（運用）が、是正できたとの状況に至っていないものと判断しました。」 — 再発防止策の実行・整備について具体的な進捗が示されたが、全社的な内部統制の運用面は未だ是正完了に至っていない。 (https://komori.app/company/6493/filing/2017-q1)
- FY2018-Q2 再掲 「その結果、当該再発防止策は計画どおり実行し、前事業年度末日までに概ね整備は完了しました。しかしながら、全社的な内部統制については十分な運用期間を確保することができなかったことから、全社的な内部統制（運用）が、是正できたとの状況に至っていないものと判断しました。」 — 再発防止策の整備完了後も、全社的な内部統制の運用については是正済みと判断していない状態を継続して記載している。 (https://komori.app/company/6493/filing/2017-q2)
- FY2018-Q3 再掲 「その結果、当該再発防止策は計画どおり実行し、前事業年度末日までに概ね整備は完了しました。しかしながら、全社的な内部統制については十分な運用期間を確保することができなかったことから、全社的な内部統制（運用）が、是正できたとの状況に至っていないものと判断しました。」 — 再発防止策の整備完了後も、全社的な内部統制の運用は是正済みと判断していない状態を継続している。 (https://komori.app/company/6493/filing/2017-q3)
- FY2018 再掲 「さらに、内部統制委員会およびコンプライアンス・リスク管理委員会を定期的に開催し、内部統制システムおよびリスク管理の全社的な推進とそれらに必要な情報の共有化を図っております。」 — 内部統制委員会等を通じた全社的な再発防止・リスク管理の運営を継続している。 (https://komori.app/company/6493/filing/2017-fy)
- FY2021 再掲 「・社内各種研修による、コンプライアンス意識向上（法規制、契約、倫理等の違反防止）」 — グローバル行動規範、社内研修、規程違反への処罰、内部通報制度等による再発防止・コンプライアンス強化を継続している。 (https://komori.app/company/6493/filing/2020-fy)
- FY2023 前進 「当社はグローバル・コンプライアンス・プログラムを策定し、経営トップがコンプライアンスに関するコミットメントを行い、当社グループ全体にわたる管理体制を構築しております。」 — 従来の再発防止策・研修の記載から、グローバル・コンプライアンス・プログラム、責任者、内部監査、内部通報制度を含むグループ全体の運用体制が具体的に開示された。 (https://komori.app/company/6493/filing/2022-fy)
- FY2024 再掲 「当社はグローバル・コンプライアンス・プログラムを策定し、経営トップがコンプライアンスに関するコミットメントを行い、当社グループ全体にわたる管理体制を構築しております。」 — グローバル・コンプライアンス・プログラム、経営トップのコミットメント、グループ全体の管理体制を継続している。 (https://komori.app/company/6493/filing/2023-fy)
- FY2026 前進 「関係会社及び各部門のコンプライアンス責任者には、当該委員会に対して自ら定めた推進計画につき定期的に進捗報告を行わせており、当該報告に加えて、当社の内部監査担当部門が行った監査結果について当該委員会で審議を行った上で、取締役会及び監査役会へ報告を行っております。」 — 再発防止・コンプライアンス体制が、関係会社・各部門の推進計画の定期報告、内部監査結果の審議、取締役会・監査役会への報告まで具体化している。 (https://komori.app/company/6493/filing/2025-fy)