# 財務報告に係る内部統制の重大な欠陥リスク｜ツバキ・ナカシマ（6464）の変遷

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/6464/threads/188e8d524c1e
企業ページ: https://komori.app/company/6464

## 経過

- FY2016 初出 「当社グループでは、財務報告の信頼性に係る内部統制の構築及び運用を重要な経営課題の一つとして位置づけ、グループを挙げて管理体制等の点検・改善等に継続的に取り組んでおりますが」 — 内部統制の構築・運用を重要課題として点検・改善しているが、重大な欠陥や重要な不備が発見・発生する可能性をリスクとしている。 (https://komori.app/company/6464/filing/2016-fy)
- FY2018-Q1 再掲 「当第1四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 財務報告に係る内部統制の重大な欠陥リスクについて、重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/6464/filing/2018-q1)
- FY2018-Q2 再掲 「当第2四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 財務報告に係る内部統制の重大な欠陥リスクについて、重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/6464/filing/2018-q2)
- FY2018-Q3 再掲 「当第3四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 財務報告に係る内部統制の重大な欠陥リスクについて、重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/6464/filing/2018-q3)
- FY2019-Q1 再掲 「当第1四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 財務報告に係る内部統制の重大な欠陥リスクについて、重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/6464/filing/2019-q1)
- FY2019-Q2 再掲 「当第2四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 財務報告に係る内部統制の重大な欠陥リスクについて、重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/6464/filing/2019-q2)
- FY2019-Q3 再掲 「当第3四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 財務報告に係る内部統制の重大な欠陥リスクについて、重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/6464/filing/2019-q3)
- FY2020-Q1 再掲 「当第1四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 財務報告に係る内部統制の重大な欠陥リスクについて、重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/6464/filing/2020-q1)
- FY2020-Q2 再掲 「当第2四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 財務報告に係る内部統制の重大な欠陥リスクについて、重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/6464/filing/2020-q2)
- FY2020-Q3 再掲 「当第3四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 財務報告に係る内部統制の重大な欠陥リスクについて、重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/6464/filing/2020-q3)
- FY2021 顕在化 「売上原価率は、在庫把握、評価にかかる不備に起因する利益調整が一時的に発生したものの」 — 財務報告に係る内部統制の重大な欠陥と断定することはせず、在庫把握・評価に関する不備に起因する一時的な利益調整が発生したと記載されている。 (https://komori.app/company/6464/filing/2021-fy)
- FY2022-Q2 再掲 「当第2四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 財務報告に係る内部統制の重大な欠陥リスクについて、重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/6464/filing/2022-q2)