# 資金繰計画と手許流動性による流動性リスク管理｜酒井重工業（6358）の変遷

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## 経過

- FY2018 初出 「当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。」 — 資金繰計画の作成・更新と手許流動性の維持により、支払不能リスクを管理する方針を記載している。 (https://komori.app/company/6358/filing/2017-fy)
- FY2021 前進 「有価証券報告書提出日現在において、当社の主要２行と40億円のコミットメントライン契約を締結しております。」 — 感染症影響の長期化に備え、主要2行との40億円のコミットメントライン契約を締結した。 (https://komori.app/company/6358/filing/2020-fy)
- FY2022 前進 「当連結会計年度における現金及び現金同等物は、売上債権の増加と棚卸資産の減少及び仕入債務の増加等により、前連結会計年度末に比べ1,079,146千円増加し、当連結会計年度末には7,926,252千円（前連結会計年度比15.8％増）となりました。」 — 現金及び現金同等物が前年度末比15.8％増の7,926,252千円となり、流動性の実績が改善した。 (https://komori.app/company/6358/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 前進 「流動資産につきましては、現金及び預金が1,397,790千円増加、棚卸資産が250,429千円増加し、受取手形及び売掛金が409,820千円減少、電子記録債権が421,516千円減少したこと等により、前連結会計年度末に比べ491,228千円増加し、25,566,903千円となりました。」 — 現金及び預金が前年度末から1,397,790千円増加し、流動資産も491,228千円増加した。 (https://komori.app/company/6358/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 前進 「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ1,390,555千円増加（前第２四半期連結累計期間の資金は、1,781,691千円増加）し、当第２四半期連結会計期間末の資金は9,316,808千円（前連結会計年度比17.5％増）となりました。」 — 現金及び現金同等物は前年度末比17.5％増の9,316,808千円となり、流動性の実績が改善した。 (https://komori.app/company/6358/filing/2022-q2)
- FY2023 その他 「当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、売上債権の増加と棚卸資産の増加及び仕入債務の増加等により、前連結会計年度末に比べ509,702千円減少し、当連結会計年度末には7,416,549千円（前連結会計年度比6.4％減）となりました。」 — 現金及び現金同等物は前年度末比6.4％減の7,416,549千円となった一方、営業活動によるキャッシュ・フローは1,893,239千円の増加となった。 (https://komori.app/company/6358/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 その他 「流動資産につきましては、棚卸資産が1,206,856千円増加、現金及び預金が276,496千円増加し、電子記録債権が368,346千円減少、受取手形及び売掛金が362,078千円減少したこと等により、前連結会計年度末に比べ846,388千円増加し、28,286,766千円となりました。」 — 前連結会計年度末比で現金及び預金は276,496千円増加した一方、棚卸資産は1,206,856千円増加した。 (https://komori.app/company/6358/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 前進 「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ1,242,030千円増加（前第２四半期連結累計期間の資金は、1,390,555千円増加）し、当第２四半期連結会計期間末の資金は8,658,580千円（前連結会計年度比16.7％増）となりました。」 — 現金及び現金同等物は前年度末比1,242,030千円、16.7％増の8,658,580千円となり、流動性の実績が改善した。 (https://komori.app/company/6358/filing/2023-q2)
- FY2024 前進 「当連結会計年度における現金及び現金同等物は、売上債権の減少と棚卸資産の増加及び仕入債務の減少等により、前連結会計年度末に比べ827,981千円増加し、当連結会計年度末には8,244,531千円（前連結会計年度比11.2％増）となりました。」 — 現金及び現金同等物が前年度末比11.2％増の8,244,531千円となり、手許流動性が改善した。 (https://komori.app/company/6358/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「当中間連結会計期間における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ1,814,884千円減少（前中間連結会計期間の資金は、1,242,030千円増加）し、当中間連結会計期間末の資金は6,429,646千円（前連結会計年度比22.0％減）となりました。営業活動の結果減少した資金は、392,128千円（前中間連結会計期間は、1,745,064千円の資金増加）であります。」 — 現金及び現金同等物が前年度末比22.0％減となり、営業活動によるキャッシュ・フローも392,128千円の減少に転じた。 (https://komori.app/company/6358/filing/2024-h1)
- FY2026-H1 前進 「営業活動の結果増加した資金は、891,748千円（前中間連結会計期間は、392,128千円の資金減少）であります。」 — 流動性管理について、営業キャッシュ・フローが前年同期の392,128千円の減少から891,748千円の増加へ転じた。現金及び現金同等物は前年度末比1.8％減の7,462,311千円となった。 (https://komori.app/company/6358/filing/2025-h1)
- FY2026 その他 「当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、売上債権の増加と仕入債務の減少等により、前連結会計年度末に比べ1,106,441千円減少し、当連結会計年度末には6,492,851千円（前連結会計年度比14.6％減）となりました。営業活動の結果増加した資金は、878,030千円（前連結会計年度は399,367千円の増加）であります。」 — 現金及び現金同等物は前年度末比14.6％減少した一方、営業キャッシュ・フローは399,367千円から878,030千円へ回復した。 (https://komori.app/company/6358/filing/2025-fy)