# 売上債権・棚卸資産・借入金の管理による資金運用｜プラコー（6347）の変遷

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/6347/threads/a8520684042a
企業ページ: https://komori.app/company/6347

## 経過

- FY2016 初出 「引続き売上債権の回収促進や、たな卸資産の適正化を図るとともに、原価低減や借入金の見直し等により効果的な資金運用を行います。」 — 売上債権回収、棚卸資産適正化、原価低減、借入金見直しを資金運用の手段としている。 (https://komori.app/company/6347/filing/2015-fy)
- FY2017-Q2 前進 「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、主に税引前四半期純利益の計上123百万円、売上債権の減少115百万円、仕入債務の増加72百万円による資金の増加がある一方で、たな卸資産の増加94百万円により、231百万円の増加(前年同四半期は47百万円の減少)となりました。財務活動によるキャッシュ・フローにつきましては、主に借入金の返済が129百万円があったことにより、149百万円の減少となりました。」 — 売上債権の減少、営業キャッシュ・フローの231百万円増加、借入金129百万円の返済を記載している。一方、たな卸資産は94百万円増加した。 (https://komori.app/company/6347/filing/2016-q2)
- FY2017 前進 「営業活動の結果、増加した資金は２億８千３百万円となりました。これは主に税引前当期純利益の計上２億４千９百万円及び減価償却費の計上３千４百万円に加え、たな卸資産が９千４百万円減少し、仕入債務が７千５百万円増加した一方で、売上債権が１億９千万円増加した結果によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが2億8,300万円の増加となった。棚卸資産の適正化、売上債権・仕入債務の変動、利益計上等の資金運用状況を具体的に示している。 (https://komori.app/company/6347/filing/2016-fy)
- FY2018-Q1 前進 「当第１四半期累計期間における総資産は、前事業年度末と比較して２億２千７百万円減少し、23億２千６百万円となりました。これは主に現金及び預金が２億６千２百万円、売掛金が２億８千６百万円減少した一方で、たな卸資産が３億４千万円増加したことによるものです。負債につきましては、前事業年度末と比較して２億１千５百万円減少し、16億４千９百万円となりました。これは主に借入金が６千万円、前受金が４千１百万円減少したことによるものです。」 — 売掛金・現金及び預金、棚卸資産、借入金等の残高変動を具体的に開示しており、資産・負債管理の状況が進展している。 (https://komori.app/company/6347/filing/2017-q1)
- FY2018-Q2 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、税引前四半期純利益１億４千３百万円を計上しましたが、主に売上債権の増加１億４千７百万円、法人税等３千２百万円の支出により、５千４百万円の減少(前年同四半期は２億３千１百万円の増加)となりました。」 — 売上債権の増加と法人税支出により営業活動によるキャッシュ・フローは5,493万円の減少となった。一方、借入金114,019千円を返済し、社債発行収入98,218千円を計上している。 (https://komori.app/company/6347/filing/2017-q2)
- FY2018-Q3 前進 「当第３四半期累計期間における総資産は、前事業年度末と比較して１千５百万円減少し、25億３千８百万円となりました。これは主に現金及び預金が１億４千８百万円、受取手形及び売掛金が２億３千６百万円減少した一方で、棚卸資産が２億１千万円、有形固定資産が６千８百万円増加したことによるものです。
負債につきましては、前事業年度末と比較して１億２百万円減少し、17億６千２百万円となりました。これは主に借入金が１億６千万円、支払手形及び買掛金が６千万円減少した一方で、社債が８千５百万円増加したことによるものです。」 — 受取手形・売掛金が2億3,600万円減少し、借入金が1億6,000万円減少する一方、棚卸資産は2億1,000万円増加した。資産・負債管理の状況を具体的に開示している。 (https://komori.app/company/6347/filing/2017-q3)
- FY2018 前進 「営業活動の結果、増加した資金は１億８千３百万円となりました。これは主に税引前当期純利益の計上２億６百万円及び減価償却費の計上４千１百万円に加え、売上債権が２億８千６百万円減少した一方で、たな卸資産が７千６百万円増加し、仕入債務が２億円減少した結果によるものであります。」 — 売上債権の減少、営業CF1億8,356万円、長期借入金返済2億985万円など、資産・負債管理の具体的な状況を開示している。 (https://komori.app/company/6347/filing/2017-fy)
- FY2019-Q1 その他 「これは主に棚卸資産が３千９百万円、受取手形及び売掛金が８百万円、未収消費税等が９百万円減少した一方で、現金及び預金が５千３百万円増加したことによるものです。負債につきましては、前事業年度末と比較して２千５百万円増加し、14億１千３百万円となりました。これは主に支払手形が６千７百万円、賞与引当金が１千９百万円、未払法人税等が１千６百万円、役員退職慰労引当金が２千１百万円減少した一方で、借入金が１億４千６百万円増加したことによるものです。」 — 棚卸資産・売掛金が減少し現金及び預金が増加した一方、借入金は1億4,600万円増加した。 (https://komori.app/company/6347/filing/2018-q1)
- FY2019-Q2 その他 「当第２四半期累計期間における総資産は、前事業年度末と比較して２億９百万円増加し、24億２千７百万円となりました。これは主に棚卸資産が８千２百万円減少した一方で、受取手形及び売掛金が２億８百万円増加したことによるものです。負債につきましては、前事業年度末と比較して１億５千４百万円増加し、15億４千１百万円となりました。これは主に支払手形及び買掛金が５千１百万円減少した一方で、借入金が８千６百万円、前受金が８千４百万円増加したことによるものです。」 — 棚卸資産は8,200万円減少した一方、受取手形・売掛金は2億800万円、借入金は8,600万円増加した。営業活動によるキャッシュ・フローは275万円の減少となった。 (https://komori.app/company/6347/filing/2018-q2)
- FY2019-Q3 その他 「当第３四半期累計期間における総資産は、前事業年度末と比較して４億５千３百万円増加し、26億７千１百万円となりました。これは主に受取手形及び売掛金が４千９百万円減少した一方で、現金及び預金が３億４千７百万円、棚卸資産が８千万円、有形固定資産が４千４百万円増加したことによるものです。負債につきましては、前事業年度末と比較して３億４千１百万円増加し、17億２千９百万円となりました。これは主に支払手形及び買掛金が３千４百万円減少した一方で、借入金が２億７千４百万円、前受金が１億９百万円増加したことによるものです。」 — 現金及び預金、棚卸資産、有形固定資産、借入金、前受金などの残高が増加し、総資産と負債が前事業年度末から増加した。 (https://komori.app/company/6347/filing/2018-q3)
- FY2019 その他 「財務活動の結果、増加した資金は９千万円となりました。これは主に長期借入れによる収入４億３千万円がありましたが、長期借入金の返済による支出が２億２百万円、社債償還による支出４千２百万円、自己株式の取得による支出５千万円、配当金の支払いが３千９百万円それぞれあった結果によるものであります。」 — 長期借入れ4億3,000万円を含む資金調達と返済、社債償還、自己株式取得、配当支払いの状況を開示している。 (https://komori.app/company/6347/filing/2018-fy)
- FY2020-Q1 その他 「これは主に受取手形及び売掛金が２億３千万円減少した一方で、現金及び預金が１億３千３百万円、棚卸資産が９千２百万円増加したことによるものです。」 — 受取手形・売掛金が2億3百万円減少し、現金及び預金が1億3,300万円、棚卸資産が9,200万円増加した。負債では前受金が2億6,500万円増加し、借入金は4,300万円減少した。 (https://komori.app/company/6347/filing/2019-q1)
- FY2020-Q2 その他 「これは主に受取手形及び売掛金が３億２千７百万円減少した一方で、現金及び預金が２億３千５百万円、棚卸資産が１億８千７百万円増加したことによるものです。負債につきましては、前事業年度末と比較して１億２千２百万円増加し、19億３千６百万円となりました。これは主に未払法人税等が５千４百万円、支払手形及び買掛金が４千９百万円減少した一方で、前受金が２億４千８百万円、借入金が８千３百万円増加したことによるものです。」 — 売上債権の減少と現金・棚卸資産の増加が生じ、前受金と借入金も前事業年度末から増加した。 (https://komori.app/company/6347/filing/2019-q2)
- FY2020-Q3 その他 「当第３四半期累計期間における総資産は、前事業年度末と比較して１億６千７百万円増加し、30億６千７百万円となりました。これは主に受取手形及び売掛金が４億２百万円、有形固定資産が２千４百万円減少した一方で、現金及び預金が３億８百万円、棚卸資産が２億２千１百万円増加したことによるものです。負債につきましては、前事業年度末と比較して１千８百万円減少し、17億９千５百万円となりました。これは主に支払手形及び買掛金が３千５百万円、未払法人税等が６千４百万円減少した一方で、借入金が４千２百万円、前受金が６千４百万円増加したことによるものです。」 — 売上債権の減少、現金・棚卸資産の増加、借入金・前受金の増加など、資産・負債管理の変動を開示している。 (https://komori.app/company/6347/filing/2019-q3)
- FY2020 前進 「営業活動の結果、増加した資金は５億４千６百万円となりました。これは主に税引前当期純利益の計上４億３千１百万円及び減価償却費の計上６千３百万円に加え、減損損失５千６百万円、未払金が１千８百万円、たな卸資産が３億５百万円増加しましたが、売上債権が５億３千４百万円、仕入債務が４千４百万円、未払消費税等が３千９百万円減少し、法人税等の支払額が１億８千万円発生した結果によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが5億4,600万円増加し、売上債権は5億3,400万円減少した。現金及び現金同等物の期末残高も10億4,620万円となっている。 (https://komori.app/company/6347/filing/2019-fy)
- FY2021-Q1 その他 「当第１四半期累計期間における総資産は、前事業年度末と比較して３億２千９百万円減少し、27億７千７百万円となりました。これは主に現金及び預金が２億４千６百万円、受取手形及び売掛金が９千５百万円、たな卸資産が３千５百万円減少したことによるものです。負債につきましては、前事業年度末と比較して２億９千３百万円減少し、14億６千９百万円となりました。」 — 総資産は前事業年度末比3億2,900万円減、負債は2億9,300万円減となった。現金・預金、売上債権、棚卸資産、仕入債務、前受金等の残高変動を開示している。 (https://komori.app/company/6347/filing/2020-q1)
- FY2021-Q2 その他 「当第２四半期累計期間における総資産は、前事業年度末と比較して４億１千２百万円減少し、26億９千４百万円となりました。これは主に現金及び預金が２億７千２百万円、製品が２億１千６百万円、受取手形及び売掛金が８千３百万円減少した一方で、仕掛品が２千１百万円、有形固定資産が２千２百万円増加したことによるものです。負債につきましては、前事業年度末と比較して３億５千７百万円減少し、14億６百万円となりました。」 — 総資産は前事業年度末比4億1,200万円減、負債は3億5,700万円減となった。現金・預金、製品、売上債権、仕掛品、有形固定資産、仕入債務、前受金、借入金等の残高変動を開示している。 (https://komori.app/company/6347/filing/2020-q2)
- FY2021-Q3 その他 「当第３四半期累計期間における総資産は、前事業年度末と比較して６億３百万円減少し、25億３百万円となりました。これは主に現金及び預金が６億７百万円、棚卸資産が５千３百万円減少した一方で、受取手形及び売掛金が４千７百万円が増加したことによるものです。負債につきましては、前事業年度末と比較して４億７千万円減少し、12億９千３百万円となりました。」 — 総資産は前事業年度末比6億300万円減、負債は4億7,000万円減となった。現金・預金、棚卸資産、売上債権、借入金、仕入債務等の残高変動を開示している。 (https://komori.app/company/6347/filing/2020-q3)
- FY2021 その他 「引続き売上債権の回収促進や、たな卸資産の適正化を図るとともに、原価低減や借入金の見直し等により効果的な資金運用を行います。」 — 売上債権回収、棚卸資産適正化、原価低減、借入金見直しの方針を継続している。年間では総資産が前期末比25.7％減、負債が41.8％減となった。 (https://komori.app/company/6347/filing/2020-fy)
- FY2022-Q1 その他 「当第１四半期累計期間における総資産は、前事業年度末と比較して４億５千万円増加し、27億５千９百万円となりました。これは主に現金及び預金が３億４千９百万円、受取手形及び売掛金並びに電子記録債権が１億２千２百万円増加したことによるものです。」 — 総資産は前事業年度末比4億5,000万円増加した。現金・預金、売上債権等が増加し、資産管理の状況が前年の減少基調から変化している。 (https://komori.app/company/6347/filing/2021-q1)
- FY2022-Q2 その他 「当第２四半期累計期間における総資産は、前事業年度末と比較して３億１千１百万円増加し、26億２千万円となりました。これは主に投資有価証券が３千万円、有形固定資産が２千９百万円減少した一方で、現金及び預金が１億１千４百万円、仕掛品が４千２百万円、受取手形及び売掛金並びに電子記録債権が２億１千４百万円増加したことによるものです。」 — 総資産は3億1,100万円増加した一方、売上債権等が2億1,400万円増加し、営業活動によるキャッシュ・フローは1億7,255万円の減少となった。 (https://komori.app/company/6347/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 その他 「当第３四半期累計期間における総資産は、前事業年度末と比較して６億７百万円増加し、29億１千６百万円となりました。これは主に、現金及び預金が４億２千３百万円、棚卸資産が２億３千３百万円増加した一方で、有形固定資産が４千４百万円が減少したことによるものです。
負債につきましては、前事業年度末と比較して２億３千３百万円増加し、12億６千万円となりました。これは主に、長期借入金が２億１千４百万円、支払手形及び買掛金が１億３千２百万円増加した一方で、前受金が２千６百万円、賞与引当金が２千１万円、社債が２千１万円減少したことによるものです。」 — 総資産は前事業年度末比6億700万円、負債は2億3,300万円増加した。現金・預金、棚卸資産、長期借入金、支払手形・買掛金等の残高変動を開示している。 (https://komori.app/company/6347/filing/2021-q3)
- FY2022 その他 「営業活動の結果、減少した資金は２千８百万円となりました。これは主な増加項目として税引前当期純利益の計上２億１百万円及び減価償却費の計上７千７百万円に加え、仕入債務の増加額２億円があったものの、減少項目として売上債権の増加額３億３千９百万円、棚卸資産の増加額１億９百万円、未払消費税の減少額７千１百万円、法人税等の支払額が２千９百万円発生した結果によるものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは2,819万円の減少となった。総資産は前期末比38.6％増、負債は41.2％増となり、売上債権・棚卸資産の増加が資金減少要因となった。 (https://komori.app/company/6347/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 その他 「当第１四半期会計期間末における総資産は、前事業年度末と比較して５億４千１百万円減少し、26億５千７百万円となりました。これは主に現金及び預金が１億７千７百万円、受取手形及び売掛金並びに電子記録債権が４億５千４百万円減少した一方で、棚卸資産が１億６千８百万円増加したことによるものです。負債につきましては、前事業年度末と比較して３億６千１百万円減少し、10億８千８百万円となりました。」 — 総資産は前事業年度末比5億4,100万円、負債は3億6,100万円減少した。現金・預金、売上債権、電子記録債権、棚卸資産、買掛金等の残高が変動している。 (https://komori.app/company/6347/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 その他 「当第２四半期累計期間における総資産は、前事業年度末と比較して４億６千９百万円減少し、27億２千９百万円となりました。これは主に現金及び預金が２億８千６百万円、受取手形及び売掛金並びに電子記録債権が２億２千１百万円減少したことによるものです。負債につきましては、前事業年度末と比較して２億９千９百万円減少し、11億５千万円となりました。」 — 総資産は前事業年度末比4億6,900万円、負債は2億9,900万円減少した。現金・預金、売上債権、仕入債務等の残高変動を開示している。 (https://komori.app/company/6347/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 その他 「当第３四半期累計期間における総資産は、前事業年度末と比較して４億１千４百万円増加し、36億１千３百万円となりました。これは主に現金及び預金が１億５千７百万円、前渡金が１億３百万円、棚卸資産が７千７百万円、受取手形、売掛金及び契約資産並びに電子記録債権が７千２百万円増加したことによるものです。負債につきましては、前事業年度末と比較して４億２百万円増加し、18億５千１百万円となりました。これは主に借入金が８億３千３百万円増加した一方で、支払手形及び買掛金が２億４千７百万円、前受金が７千万円、社債が６千４百万円、未払法人税等が４千９百万円減少したことによるものです。」 — 前年までの総資産・負債減少基調から転じ、総資産は4億1,400万円、負債は4億200万円増加した。借入金は8億3,300万円増加している。 (https://komori.app/company/6347/filing/2022-q3)
- FY2023 その他 「営業活動の結果、減少した資金は５億７千９百万円となりました。主な増加項目として税引前当期純利益の計上１億８千８百万円及び減価償却費の計上７千万円に加え、棚卸資産の減少額６千１百万円あったものの、減少項目として売上債権の増加額６億６千６百万円、仕入債務の減少額１億８千７万円、法人税等の支払額が７千７百万円発生した結果によるものであります。」 — 売上債権の増加等により営業キャッシュ・フローは5億7,982万円の減少となった。総資産は前期末比16.7％、負債は26.2％増加し、借入金も増加している。 (https://komori.app/company/6347/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 その他 「当第１四半期会計期間末における総資産は、前事業年度末と比較して６億３千万円増加し、43億６千３百万円となりました。これは主に受取手形及び売掛金並びに電子記録債権が１億７千１百万円減少した一方で、現金及び預金が１億４千１百万円、契約資産が３億１千８百万円、棚卸資産が３億２千万円増加したことによるものです。負債につきましては、前事業年度末と比較して６億７千８百万円増加し、25億７百万円となりました。これは主に買掛金が１億３千５百万円、短期借入金が３億２千５百万円、長期借入金が２億１千４百万円増加したことによるものです。」 — 総資産は前事業年度末比6億3,000万円、負債は6億7,800万円増加した。契約資産・棚卸資産および短期・長期借入金の増加を伴う資産・負債管理の変動が続いている。 (https://komori.app/company/6347/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 その他 「当第２四半期累計期間における総資産は、前事業年度末と比較して１億５千９百万円増加し、38億９千１百万円となりました。これは主に製品が１億８千４百万円、仕掛品が１億３千６百万円、未収消費税等が１億２千２百万円、受取手形及び売掛金並びに電子記録債権が５千万円増加した一方で、大型工事に関する契約資産が３億４千５百万円減少したことによるものです。
負債につきましては、前事業年度末と比較して４億３千２百万円増加し、22億６千１百万円となりました。」 — 製品・仕掛品・売上債権等の増加により総資産が1億5,900万円増加し、買掛金・長期借入金等の増加により負債が4億3,200万円増加した。 (https://komori.app/company/6347/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 その他 「当第３四半期累計期間における総資産は、前事業年度末と比較して１億４千３百万円減少し、35億８千９百万円となりました。これは主に受取手形及び売掛金並びに電子記録債権が３億３千６百万円、棚卸資産が３億４千１百万円増加した一方で、現金及び預金が６億１千３百万円、大型工事に関する契約資産が４億２千６百万円減少したことによるものです。負債につきましては、前事業年度末と比較して６千９百万円増加し、18億９千８百万円となりました。これは主に借入金が１億５千７百万円、前受金が３千９百万円増加した一方で、支払手形及び買掛金が９千３百万円減少したことによるものです。」 — 総資産は減少した一方、売上債権・棚卸資産および借入金が増加し、負債も前事業年度末から増加した。 (https://komori.app/company/6347/filing/2023-q3)
- FY2024 その他 「当事業年度における資産の残高は、34億９千万円（前期比末6.5％減少）となりました。主な要因としては、売掛金が７千９百万円、電子記録債権が３億９千１百万円、仕掛品が８千９百万円、原材料及び貯蔵品が２千２百万円増加しましたが、契約資産が８億９千３百万円、有形固定資産が４千万円それぞれ減少しましたことによるもので、前事業年度末に比べ２億４千１百万円減少しました。負債につきましては、前事業年度末に比べ６千１百万円増加しました。」 — 総資産は前期末比6.5％減少した一方、負債は6,100万円増加した。売上債権回収、棚卸資産適正化、原価低減、借入金見直しによる資金運用方針を継続している。 (https://komori.app/company/6347/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「当中間会計期間末における総資産は、前事業年度末と比較して５億２千１百万円減少し、29億６千９百万円となりました。これは主に製品が３千９百万円、仕掛品が１千万円増加した一方で、現金及び預金が３億円、受取手形及び売掛金並びに電子記録債権が２億５千９百万円減少したことによるものです。負債につきましては、前事業年度末と比較して３億５千４百万円減少し、15億３千５百万円となりました。」 — 総資産は前事業年度末比5億2,100万円、負債は3億5,400万円減少した。現金・預金、売上債権、借入金等の減少を伴い、前事業年度までの負債増加基調から変化している。 (https://komori.app/company/6347/filing/2024-h1)
- FY2026-H1 その他 「当中間連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末と比較して１億６千８百万円減少し、28億８千４百万円となりました。これは主に現金及び預金が１億９百万円、製品が１億５百万円、仕掛品が５千９百万円増加した一方で、受取手形及び売掛金が１億８千５百万円、電子記録債権が２億８百万円減少したことによるものです。
負債につきましては、前連結会計年度末と比較して７千３百万円減少し、13億９千５百万円となりました。これは主に前受金が２千７百万円、賞与引当金が１千５百万円増加した一方で、借入金が９千５百万円減少したことによるものです。」 — 総資産と負債の減少が続き、総資産は28億8,400万円、負債は13億9,500万円となった。借入金は9,500万円減少した。 (https://komori.app/company/6347/filing/2025-h1)
- FY2026 その他 「主な増加は、買掛金３千５百万円、短期借入金４億５千万円、前受金２千４百万円、未払消費税３千万円、未払法人税等１千１百万円、主な減少は、長期借入金５億６千２百万円であります。」 — 資産・負債管理の方針を継続する中、短期借入金4億5,000万円が増加し、長期借入金は5億6,200万円減少した。 (https://komori.app/company/6347/filing/2025-fy)