# 売上債権増加による営業キャッシュ・フローの悪化｜タカキタ（6325）の変遷

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## 経過

- FY2017-Q2 初出 「営業活動の結果使用した資金は３億28百万円（前年同期は１億35百万円の獲得）となりました。これは主に税引前四半期純利益４億72百万円、売上債権の増加額７億40百万円、法人税等の支払額１億80百万円などを反映したものであります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の1億35百万円の獲得から3億28百万円の使用に転じ、売上債権の増加額740百万円が主な要因として示されている。 (https://komori.app/company/6325/filing/2016-q2)
- FY2017-Q3 その他 「これは主に電子記録債権が６億２百万円、未収入金が２億25百万円、投資有価証券が２億60百万円それぞれ増加したことによるものであります。」 — 第3四半期末には電子記録債権が前事業年度末比6億2百万円増加した。今回は四半期キャッシュ・フロー計算書が作成されておらず、営業キャッシュ・フローへの影響は直接示されていない。 (https://komori.app/company/6325/filing/2016-q3)
- FY2017 その他 「この主な要因は、税引前当期純利益８億43百万円、減価償却費２億40百万円、売上債権の増加額４億33百万円などを反映したものであります。」 — 通期の営業活動によるキャッシュ・フローは345,587千円となり、売上債権の増加額433百万円が主な要因の一つとして示されている。 (https://komori.app/company/6325/filing/2016-fy)
- FY2018-Q1 その他 「これは主に商品及び製品が１億94百万円、受取手形及び売掛金が80百万円、原材料及び貯蔵品が70百万円それぞれ増加したことによるものであります。」 — 第1四半期末に受取手形及び売掛金が前事業年度末比80百万円増加した。四半期キャッシュ・フロー計算書は作成されておらず、営業キャッシュ・フローへの影響は直接示されていない。 (https://komori.app/company/6325/filing/2017-q1)
- FY2018-Q2 その他 「営業活動の結果獲得した資金は１億42百万円（前年同期は３億28百万円の使用）となりました。これは主に税引前四半期純利益６億19百万円、売上債権の増加額５億91百万円、仕入債務の増加額３億59百万円、法人税等の支払額１億36百万円などを反映したものであります。」 — 売上債権の増加額は591百万円と継続した一方、営業キャッシュ・フローは前年同期の3億28百万円の使用から1億42百万円の獲得に改善した。 (https://komori.app/company/6325/filing/2017-q2)
- FY2018-Q3 その他 「これは主に電子記録債権が５億36百万円、有形固定資産が１億97百万円、投資有価証券が１億74百万円それぞれ増加したことによるものであります。」 — 第３四半期末の電子記録債権が前事業年度末比5億36百万円増加した。四半期キャッシュ・フロー計算書は作成されていないため、営業キャッシュ・フローへの影響は直接示されていない。 (https://komori.app/company/6325/filing/2017-q3)
- FY2018 その他 「売上債権の増減額（△は増加）
△
49,374
営業活動によるキャッシュ・フロー
707,036」 — 当事業年度は売上債権が49,374千円の減少要因となり、営業活動によるキャッシュ・フローは707,036千円へ改善した。前年度の売上債権433,743千円増加・営業CF345,587千円から傾向が変化している。 (https://komori.app/company/6325/filing/2017-fy)
- FY2019-Q1 その他 「受取手形及び売掛金
1,180,884
1,302,930
電子記録債権
888,772
900,486」 — 当第1四半期末の受取手形及び売掛金は前事業年度末から122,046千円、電子記録債権は11,714千円増加した。四半期キャッシュ・フロー計算書は作成されていないため、営業キャッシュ・フローへの影響は直接示されていない。 (https://komori.app/company/6325/filing/2018-q1)
- FY2019-Q2 その他 「営業活動の結果獲得した資金は３億61百万円（前年同期比154.4％増）となりました。これは主に税引前四半期純利益４億99百万円、減価償却費１億27百万円、売上債権の増加額３億21百万円、仕入債務の増加額１億24百万円、法人税等の支払額１億16百万円などを反映したものであります。」 — 売上債権の増加額321百万円は継続したが、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の142百万円から362百万円へ改善した。 (https://komori.app/company/6325/filing/2018-q2)
- FY2019-Q3 その他 「受取手形及び売掛金
1,180,884
789,684
電子記録債権
888,772
1,157,994」 — 前事業年度末と比べ、受取手形及び売掛金は減少し、電子記録債権は増加した。第３四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていないため、営業キャッシュ・フローへの影響は直接示されていない。 (https://komori.app/company/6325/filing/2018-q3)
- FY2019 その他 「営業活動の結果得られた資金は９億８百万円（前年同期比28.5％増）となりました。この主な要因は、税引前当期純利益６億17百万円、減価償却費２億62百万円、売上債権の減少額２億55百万円などを反映したものであります。」 — 売上債権は前年度の増加から255百万円の減少に転じ、営業キャッシュ・フローは707百万円から908百万円へ改善した。 (https://komori.app/company/6325/filing/2018-fy)
- FY2020-Q1 その他 「受取手形及び売掛金
1,062,470
1,025,970
電子記録債権
781,625
963,631」 — 前事業年度末と比べ、受取手形及び売掛金は36,500千円減少した一方、電子記録債権は182,006千円増加した。第1四半期のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/6325/filing/2019-q1)
- FY2020-Q2 その他 「営業活動の結果使用した資金は67百万円（前年同期は３億61百万円の獲得）となりました。これは主に税引前四半期純利益３億85百万円及び減価償却費１億21百万円などがありましたものの、売上債権の増加額３億73百万円、棚卸資産の増加額88百万円及び法人税等の支払額33百万円などがあったことによるものであります。」 — 売上債権が373百万円増加し、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の361百万円の獲得から67百万円の使用に転じた。 (https://komori.app/company/6325/filing/2019-q2)
- FY2020-Q3 その他 「受取手形及び売掛金
1,062,470
694,633
電子記録債権
781,625
1,153,432」 — 前事業年度末と比べ、受取手形及び売掛金は減少した一方、電子記録債権は増加した。第3四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていないため、営業キャッシュ・フローへの影響は直接示されていない。 (https://komori.app/company/6325/filing/2019-q3)
- FY2020 その他 「営業活動の結果得られた資金は、５億34百万円（前年同期比41.2％減）となりました。この主な要因は、税引前当期純利益４億７百万円、仕入債務の減少額３億75百万円、売上債権の減少額２億35百万円などを反映したものであります。」 — 売上債権は235百万円の減少となったが、仕入債務の減少等により営業キャッシュ・フローは908百万円から534百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/6325/filing/2019-fy)
- FY2021-Q1 その他 「電子記録債権
556,240
895,103」 — 電子記録債権は前事業年度末の556,240千円から895,103千円へ338,863千円増加した。第1四半期のキャッシュ・フロー計算書は作成されていないため、営業キャッシュ・フローへの影響は直接示されていない。 (https://komori.app/company/6325/filing/2020-q1)
- FY2021-Q2 その他 「営業活動の結果得られた資金は１億90百万円（前年同期は67百万円の使用）となりました。これは主に、税引前四半期純利益１億70百万円、売上債権の増加額１億69百万円及び仕入債務の増加額１億47百万円などを反映したものであります。」 — 売上債権は169百万円増加した一方、仕入債務の増加等により営業キャッシュ・フローは前年同期の67百万円の使用から190百万円の獲得に改善した。電子記録債権も前事業年度末比で増加している。 (https://komori.app/company/6325/filing/2020-q2)
- FY2021-Q3 その他 「受取手形及び売掛金
1,006,944
649,200
電子記録債権
556,240
1,214,467」 — 前事業年度末と比べ、受取手形及び売掛金は減少した一方、電子記録債権は増加した。第３四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/6325/filing/2020-q3)
- FY2021 その他 「営業活動の結果得られた資金は、３億99百万円（前年同期比25.3％減）となりました。この主な要因は、税引前当期純利益４億23百万円、減価償却費２億80百万円、売上債権の増加額４億88百万円、たな卸資産の減少額２億54百万円などを反映したものであります。」 — 売上債権の増加額488百万円が生じ、営業キャッシュ・フローは前年度の534百万円から399百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/6325/filing/2020-fy)
- FY2022-Q1 その他 「これは主に電子記録債権が３億44百万円、現金及び預金が１億22百万円それぞれ増加したことによるものであります。」 — 第１四半期末の電子記録債権が前事業年度末比３億44百万円増加した。四半期キャッシュ・フロー計算書は作成されていないため、営業キャッシュ・フローへの影響は直接示されていない。 (https://komori.app/company/6325/filing/2021-q1)
- FY2022-Q2 その他 「営業活動の結果得られた資金は４億78百万円（前年同期比150.6％増）となりました。これは主に、税引前四半期純利益３億91百万円、売上債権の増加額２億17百万円及び仕入債務の増加額３億34百万円などを反映したものであります。」 — 売上債権は217百万円増加した一方、仕入債務の増加等により営業キャッシュ・フローは前年同期の191百万円から478百万円へ改善した。 (https://komori.app/company/6325/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 その他 「これは主に電子記録債権が６億52百万円、商品及び製品が１億74百万円それぞれ増加し、受取手形及び売掛金が４億65百万円減少したことによるものであります。」 — 第３四半期末の電子記録債権は前事業年度末比652百万円増加した一方、受取手形及び売掛金は465百万円減少した。第３四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/6325/filing/2021-q3)
- FY2022 その他 「営業活動の結果得られた資金は、７億２百万円（前年同期比75.9％増）となりました。この主な要因は、税引前当期純利益５億91百万円、減価償却費２億43百万円、仕入債務の増加額２億30百万円、棚卸資産の増加額１億45百万円などを反映したものであります。」 — 営業キャッシュ・フローは399百万円から702百万円へ改善した。売上債権の増減額は21百万円の減少だった一方、期末の電子記録債権は182百万円増加した。 (https://komori.app/company/6325/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 その他 「これは主に電子記録債権が３億61百万円、未収入金が２億25百万円それぞれ増加し、受取手形及び売掛金が３億17百万円減少したことによるものであります。」 — 第1四半期末は電子記録債権と未収入金が増加し、受取手形及び売掛金が減少した。四半期キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/6325/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 その他 「営業活動の結果使用した資金は３億20百万円（前年同期は４億78百万円の獲得）となりました。これは主に、税引前四半期純利益４億14百万円及び仕入債務の増加額３億40百万円がありましたものの、売上債権の増加額７億13百万円及び棚卸資産の増加額３億56百万円などがあったことによるものであります。」 — 売上債権の増加額713百万円等により、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の478百万円の獲得から320百万円の使用に転じた。 (https://komori.app/company/6325/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 その他 「これは主に電子記録債権が７億85百万円、商品及び製品が３億42百万円それぞれ増加し、現金及び預金が６億22百万円減少したことによるものであります。」 — 第３四半期会計期間末に電子記録債権が785百万円、商品及び製品が342百万円増加した。四半期キャッシュ・フロー計算書は作成されておらず、営業キャッシュ・フローへの直接的な影響額は示されていない。 (https://komori.app/company/6325/filing/2022-q3)
- FY2023 その他 「営業活動の結果使用した資金は、15百万円（前年同期は７億２百万円の獲得）となりました。これは主に税引前当期純利益６億73百万円、減価償却費２億69百万円がありましたものの、売上債権の増加額８億35百万円、法人税等の支払額２億25百万円などがあったことによるものであります。」 — 売上債権の増加額835百万円等により、営業キャッシュ・フローは前年度の702百万円の獲得から15百万円の使用へ転じた。 (https://komori.app/company/6325/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 その他 「これは主に電子記録債権が２億71百万円、商品及び製品が２億57百万円、未収入金が２億21百万円それぞれ増加し、受取手形及び売掛金が５億70百万円減少したことによるものであります。」 — 前事業年度末比で電子記録債権と未収入金が増加する一方、受取手形及び売掛金は減少した。第１四半期累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/6325/filing/2023-q1)
- FY2024-Q3 その他 「これは主に電子記録債権が８億６百万円、商品及び製品が４億60百万円、未収入金が３億34百万円それぞれ増加し、受取手形及び売掛金が６億13百万円減少したことによるものであります。」 — 第３四半期会計期間末に電子記録債権、商品及び製品、未収入金が増加し、受取手形及び売掛金が減少した。四半期キャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/6325/filing/2023-q2)
- FY2024 その他 「営業活動の結果獲得した資金は、５億76百万円（前年同期は15百万円の使用）となりました。これは主に、売上債権の増加額４億66百万円、法人税等の支払額１億93百万円がありましたものの、税引前当期純利益９億99百万円、減価償却費２億46百万円などがあったことによるものであります。」 — 売上債権の増加が続いた一方、利益増加等により営業キャッシュ・フローは前年度の15百万円の使用から5億76百万円の獲得へ改善した。 (https://komori.app/company/6325/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「営業活動の結果使用した資金は45百万円（前年同期は２億94百万円の獲得）となりました。これは主に、税引前中間純利益２億88百万円及び売上債権の減少額５億74百万円がありましたものの、棚卸資産の増加額３億51百万円及び仕入債務の減少額３億27百万円、法人税等の支払額１億95百万円などがあったことによるものであります。」 — 売上債権は減少した一方、棚卸資産の増加と仕入債務の減少等により、営業CFは前年同期の294百万円の獲得から45百万円の使用に転じた。 (https://komori.app/company/6325/filing/2024-h1)
- FY2025 その他 「営業活動の結果獲得した資金は、３億44百万円（前年同期比40.2％減）となりました。これは主に仕入債務の減少額７億70百万円、法人税等の支払額３億40百万円がありましたものの、売上債権の減少額９億44百万円、税引前当期純利益８億21百万円などがあったことによるものであります。」 — 売上債権は前年度の増加から944百万円の減少に転じた一方、仕入債務の減少等により営業キャッシュ・フローは576百万円から344百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/6325/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 その他 「営業活動の結果獲得した資金は３億10百万円（前年同期は45百万円の使用）となりました。これは主に、税引前中間純利益41百万円及び仕入債務の増加額３億27百万円、売上債権の減少額95百万円がありましたものの、棚卸資産の増加額１億43百万円及び前払年金費用の増加額68百万円などがあったことによるものであります。」 — 売上債権が95百万円減少し、仕入債務の増加も寄与した結果、営業キャッシュ・フローは前年同期の45百万円の使用から310百万円の獲得へ改善した。 (https://komori.app/company/6325/filing/2025-h1)
- FY2026 その他 「営業活動の結果獲得した資金は、６億95百万円（前年同期比101.8％増）となりました。これは主に法人税等の支払額１億66百万円、前払年金費用の増加額１億52百万円、仕入債務の減少額１億19百万円がありましたものの、税引前当期純利益３億42百万円、減価償却費２億73百万円、売上債権の減少額２億49百万円、棚卸資産の減少額１億89百万円などがあったことによるものであります。」 — 売上債権が2億49百万円、棚卸資産が1億89百万円減少し、営業キャッシュ・フローは前年度の3億4,461万8千円から6億9,547万7千円へ改善した。 (https://komori.app/company/6325/filing/2025-fy)