# 規程・内部通報・監査による内部統制とリスク管理｜フリュー（6238）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「「コンプライアンス及びリスク管理規程」、「経理規程」、「個人情報保護管理基本規程」、「秘密情報管理規程」、「売掛債権管理規程（信用調査）」、「重大クレーム処理手順」等の規程に基づき、代表取締役がリスク管理に関してこれを統括し、取締役及び各部門担当者とともに、カテゴリー毎のリスクを体系的に管理するものとする。」 — 内部通報体制、子会社管理、内部監査、監査役監査、緊急事態対応体制を含む管理枠組みを整備している。 (https://komori.app/company/6238/filing/2015-fy)
- FY2017 再掲 「「コンプライアンス規程」、「リスク管理規程」、「経理規程」、「個人情報保護管理基本規程」、「秘密情報管理規程」、「売掛債権管理規程（信用調査）」、「リスク管理手順」等の規程に基づき、リスク管理責任者がリスク管理に関してこれを統括し、取締役及び各部門担当者とともに、カテゴリー毎のリスクを体系的に管理するものとする。」 — 規程、内部通報、内部監査、監査役監査、子会社管理、緊急事態対応を含む内部統制・リスク管理体制を再掲している。 (https://komori.app/company/6238/filing/2016-fy)
- FY2020 再掲 「「コンプライアンス規程」、「リスク管理規程」、「経理規程」、「個人情報管理手順」、「秘密情報管理規程」、「売掛債権管理規程（信用調査）」、「リスク管理手順」等の規程に基づき、リスク管理責任者がリスク管理に関してこれを統括し、取締役及び各部門担当者とともに、カテゴリー毎のリスクを体系的に管理するものとする。」 — 規程、内部通報、内部監査、監査役監査、リスク管理責任者による統括などの内部統制・リスク管理体制を継続している。 (https://komori.app/company/6238/filing/2019-fy)
- FY2021 再掲 「内部監査室は、代表取締役社長直轄の独立組織として設置されております。内部監査室は２名で構成され、年間内部監査計画に基づき、子会社及び各部門の業務執行状況について適法性・妥当性・効率性等の観点から、内部統制にかかる監査及びコンプライアンスの状況についての監査を実施しております。」 — 規程、内部通報、内部監査、監査役監査およびリスク管理責任者による統括を含む内部統制体制を継続している。 (https://komori.app/company/6238/filing/2020-fy)
- FY2023 前進 「内部監査部門が取締役及び監査役との連携を確保するために、取締役会及び監査役会に対しても適切に直接報告を行う仕組みを構築する。」 — 2023年3月20日開催の取締役会決議により、内部監査部門から取締役会・監査役会への直接報告の仕組みを内部統制基本方針に追加した。 (https://komori.app/company/6238/filing/2022-fy)
- FY2024 再掲 「また、内部監査部門が取締役及び監査役との連携を確保するために、取締役会及び監査役会に対しても適切に直接報告を行う仕組みを構築しております。」 — 内部監査部門から取締役会・監査役会への直接報告の仕組みを年度開示でも確認している。内部監査部門は2名で構成され、代表取締役への月次報告も実施している。 (https://komori.app/company/6238/filing/2023-fy)
- 2026-05-26 再掲 「監査結果及び改善状況については、内部監査室から監査役会及び取締役会へ定期的に報告され、是正・改善方針等について内部監査室と監査役会及び取締役会が協議を行っております。」 — 内部監査、監査役会・取締役会への直接報告、内部通報およびリスク管理の運用状況を具体的に記載している。 (https://komori.app/company/6238/disclosure/20260525545965)
- FY2026 再掲 「リスク管理を担当する役員が全社横断的にリスク管理活動を統括するとともに、その活動状況やリスク顕在化事案の発生状況等を四半期に一度、取締役会に報告しております。」 — リスク管理責任者、主管部門、関連部門、内部監査室、取締役会への四半期報告による内部統制・リスク管理体制を継続している。 (https://komori.app/company/6238/filing/2025-fy)