# ジェイ・イー・ティ（6228） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/6228/disclosure/20260527551276
種別: ガバナンス
開示日: 2026-05-29
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企業ページ: https://komori.app/company/6228

## 何が変わったか

過年度の半導体洗浄装置の売上計上時期を不正に操作する会計不正が判明し、財務報告に係る内部統制が有効でないと開示した。再発防止策として、関係取締役の辞任、経営体制の見直し、売上計上への財務部承認や監査・教育の強化を予定している。

## 会社が挙げた理由

2022年12月期から2024年12月期にかけて複数の半導体洗浄装置の売上計上時期を不正に操作する会計不正が判明したため。経営者の販売計画達成意識や上場後の業績期待のプレッシャー、売上計上基準の未整備・教育不足、経営者の会計リテラシーや誠実性の問題、管理部門専任取締役の不在、承認・牽制機能の弱さなどを原因として挙げている。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: 改善対策推進委員会（社外取締役、常勤監査役、公認会計士等で構成。社外委員の割合はnot_disclosed）／指名報酬委員会（社外委員の割合はnot_disclosed）
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 本件事案に関与したとされる取締役3名が2026年7月15日開催予定の定時株主総会継続会終結時に辞任予定。2026年9月開催予定の臨時株主総会で管理部門専任取締役等を選任し、新たな経営体制を構築予定。改善対策推進委員会を設置。

## 評価の根拠

- 支配株主がいる場合、少数株主保護の方策をどこまで具体的に書いているか。: 該当なし（原文: 「支配株主・親会社に関する記載はない。」）
- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「取締役３名…辞任いたします」「管理部門専任の取締役を選任し」「財務部が第２線として…売上計上を承認」「コンプライアンス教育を少なくとも年２回実施する予定」。」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「財務報告に係る内部統制は有効でない旨を記載」「これらの…不備は財務報告に重要な影響を及ぼしており、開示すべき重要な不備に該当すると判断」。」）