# 売上債権増加による営業活動キャッシュ・フロー悪化｜石川製作所（6208）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/6208/threads/69feca644be8 企業ページ: https://komori.app/company/6208 ## 経過 - FY2017 初出 「当連結会計年度における営業活動による資金の減少は21億51百万円(前連結会計年度は8億27百万円の増加)となりました。これは主に仕入債務の増加額6億19百万円、減価償却費2億69百万円、たな卸資産の減少額1億70百万円により資金の増加となったものの、売上債権の増加額33億86百万円により資金の減少となったことによります。」 — 売上債権が33億86百万円増加したことなどにより、営業活動キャッシュ・フローが前期の8億27百万円の増加から21億51百万円の減少へ転じた。 (https://komori.app/company/6208/filing/2016-fy) - FY2018-Q1 その他 「流動資産は前連結会計年度末に比べ27億36百万円(35.0%)減少し、50億89百万円となりました。これは主にたな卸資産が10億36百万円増加したものの、受取手形及び売掛金が38億67百万円減少したことによります。」 — 前年度の営業活動キャッシュ・フロー悪化要因であった売上債権は当第1四半期に38億67百万円減少した。ただし、当四半期はキャッシュ・フロー計算書を作成していないため、営業活動キャッシュ・フローの改善自体は確認できない。 (https://komori.app/company/6208/filing/2017-q1) - FY2018-Q2 前進 「当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金の増加は15億24百万円(前年同四半期は18億4百万円の減少)となりました。これは主にたな卸資産の増加額20億40百万円により資金の減少となったものの、売上債権の減少額38億18百万円により資金の増加となったことによります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の18億4百万円の減少から、当第2四半期累計では15億24百万円の増加へ転じた。売上債権の減少が主な増加要因となった。 (https://komori.app/company/6208/filing/2017-q2) - FY2018-Q3 その他 「これは主に受取手形及び売掛金が25億52百万円減少したものの、たな卸資産が70億86百万円増加したことによります。」 — 前年度の営業活動キャッシュ・フロー悪化要因であった売上債権は、当第3四半期末にも前期末比25億52百万円減少した。ただし、当四半期はキャッシュ・フロー計算書を作成していないため、営業活動キャッシュ・フローの改善自体は確認できない。 (https://komori.app/company/6208/filing/2017-q3) - FY2019-Q1 その他 「受取手形及び売掛金が8億69百万円、現金及び預金が4億64百万円それぞれ減少したことによります。」 — 前年度の営業活動キャッシュ・フロー悪化要因であった売上債権は、当第1四半期も前連結会計年度末比8億69百万円減少した。ただし、第1四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されていない。 (https://komori.app/company/6208/filing/2018-q1) - FY2019-Q2 その他 「当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金の減少は14億66百万円(前年同四半期は15億24百万円の増加)となりました。これは主にたな卸資産の増加額17億84百万円により資金の減少となったことによります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の15億24百万円の増加から14億66百万円の減少へ転じた。主因としてたな卸資産の17億84百万円増加が示されている。 (https://komori.app/company/6208/filing/2018-q2) - FY2019-Q3 その他 「流動資産は前連結会計年度末に比べ12億53百万円(12.7%)増加し、111億12百万円となりました。これは主に受取手形及び売掛金が10億13百万円減少したものの、たな卸資産が23億93百万円増加したことによります。」 — 売上債権は減少した一方、たな卸資産が23億93百万円増加した。なお、当第3四半期連結累計期間のキャッシュ・フロー計算書は作成されておらず、営業活動キャッシュ・フローの実績は開示されていない。 (https://komori.app/company/6208/filing/2018-q3) - FY2019 その他 「当連結会計年度における営業活動による資金の増加は7億66百万円(前連結会計年度は36億1百万円の増加)となりました。これは主に仕入債務の減少額5億67百万円、たな卸資産の増加額3億45百万円により資金の減少となったものの、売上債権の減少額14億45百万円により資金の増加となったことによります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは766百万円の増加を維持したが、前期の3,601百万円から増加幅が縮小した。売上債権の減少が主な増加要因である一方、たな卸資産・仕入債務の減少が資金を減少させた。 (https://komori.app/company/6208/filing/2018-fy) - FY2020-Q1 その他 「これは主に受取手形及び売掛金が2億28百万円減少したものの、たな卸資産が9億50百万円増加したことによります。」 — 売上債権は前連結会計年度末比2億28百万円減少した一方、たな卸資産は9億50百万円増加した。なお、当第1四半期の連結キャッシュ・フロー計算書は作成されておらず、営業活動キャッシュ・フローの実績は開示されていない。 (https://komori.app/company/6208/filing/2019-q1) - FY2020-Q2 悪化 「当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金の減少は20億12百万円(前年同四半期は14億66百万円の減少)となりました。これは主にたな卸資産の増加額23億28百万円により資金の減少となったことによります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの減少額は前年同期の14億66百万円から20億12百万円へ拡大した。主因として、たな卸資産の23億28百万円増加が示されている。 (https://komori.app/company/6208/filing/2019-q2) - FY2020-Q3 その他 「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — 当第3四半期累計期間の営業活動キャッシュ・フローは開示されていない。財政状態では売上債権が前連結会計年度末比7億30百万円増加しており、キャッシュ・フローの改善・悪化は本 filing からは確認できない。 (https://komori.app/company/6208/filing/2019-q3) - FY2020 悪化 「当連結会計年度における営業活動による資金の減少は22億6百万円(前連結会計年度は7億66百万円の増加)となりました。これは主に売上債権の増加額20億69百万円、たな卸資産の増加額4億48百万円により資金の減少となったことによります。」 — 営業活動キャッシュ・フローは前期の7億66百万円の増加から22億6百万円の減少へ転じた。売上債権とたな卸資産の増加が主因である。 (https://komori.app/company/6208/filing/2019-fy) - FY2021-Q1 その他 「これは主にたな卸資産が6億66百万円増加したものの、受取手形及び売掛金が10億98百万円、現金及び預金が4億47百万円減少したことによります。」 — 売上債権は前連結会計年度末比10億98百万円減少した一方、たな卸資産は6億66百万円増加した。当第1四半期の連結キャッシュ・フロー計算書は作成されておらず、営業活動キャッシュ・フローの実績は開示されていない。 (https://komori.app/company/6208/filing/2020-q1) - FY2021-Q2 前進 「当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金の減少は10億15百万円(前年同四半期は20億12百万円の減少)となりました。これは売上債権の減少額12億33百万円などによる資金の増加があった一方で、たな卸資産の増加額14億93百万円、仕入債務の減少額4億60百万円などにより資金の減少となったことによります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの減少額は前年同期の20億12百万円から10億15百万円へ縮小した。売上債権の減少が資金増加に寄与した一方、たな卸資産の増加などが資金を減少させた。 (https://komori.app/company/6208/filing/2020-q2) - FY2021-Q3 その他 「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — 当第3四半期累計期間の営業活動キャッシュ・フローは開示されていない。財政状態では売上債権が11億40百万円減少した一方、たな卸資産が18億44百万円増加しており、キャッシュ・フローの改善・悪化は本 filing 単独では確認できない。 (https://komori.app/company/6208/filing/2020-q3) - FY2021 前進 「当連結会計年度における営業活動による資金の増加は1億98百万円(前連結会計年度は22億6百万円の減少)となりました。これは主に売上債権の増加額3億47百万円があったものの、たな卸資産の減少額5億13百万円により資金の増加となったことによります。」 — 営業活動キャッシュ・フローは前期の22億6百万円の減少から1億98百万円の増加へ転じた。たな卸資産の減少が主な資金増加要因となった。 (https://komori.app/company/6208/filing/2020-fy) - FY2022-Q1 その他 「当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — 当第1四半期累計期間の営業活動キャッシュ・フローは開示されていない。財政状態では受取手形、売掛金及び契約資産が287百万円減少し、棚卸資産も378百万円減少した。 (https://komori.app/company/6208/filing/2021-q1) - FY2022-Q2 前進 「当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金の減少は66百万円(前年同四半期は10億15百万円の減少)となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの減少額は前年同期の1,015百万円から66百万円へ大幅に縮小した。仕入債務の増加が資金増加に寄与した一方、棚卸資産・売上債権の増加は資金減少要因となった。 (https://komori.app/company/6208/filing/2021-q2) - FY2022-Q3 その他 「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — 当第3四半期累計期間の営業活動キャッシュ・フローは開示されていない。財政状態では受取手形、売掛金及び契約資産が前連結会計年度末比18億87百万円増加し、棚卸資産は1億84百万円減少した。 (https://komori.app/company/6208/filing/2021-q3) - FY2023-Q1 その他 「当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — 当第1四半期累計期間の営業活動キャッシュ・フローは開示されていない。財政状態では受取手形、売掛金及び契約資産が721百万円減少した一方、棚卸資産は364百万円増加した。 (https://komori.app/company/6208/filing/2022-q1) - FY2023-Q2 悪化 「当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金の減少は3億12百万円(前年同四半期は66百万円の減少)となりました。これは売上債権の減少額11億16百万円などによる資金の増加があった一方で、棚卸資産の増加額6億85百万円、契約資産の増加額5億57百万円などにより資金の減少となったことによります。」 — 営業活動キャッシュ・フローの減少額は前年同期の66百万円から313百万円へ拡大した。売上債権の減少による資金増加を、棚卸資産・契約資産の増加などによる資金減少が上回った。 (https://komori.app/company/6208/filing/2022-q2) - FY2023-Q3 その他 「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — 当第3四半期累計期間の営業活動キャッシュ・フローは開示されていない。財政状態では受取手形、売掛金及び契約資産が12億22百万円減少した一方、棚卸資産が11億58百万円増加した。 (https://komori.app/company/6208/filing/2022-q3) - FY2023 その他 「当連結会計年度における営業活動による資金の増加は12億85百万円(前連結会計年度は18億89百万円の増加)となりました。これは主に売上債権、契約資産及び契約負債の減少額13億30百万円により資金の増加となったことによります。」 — 営業活動キャッシュ・フローは1,285百万円の増加を維持したが、前期の1,889百万円から増加幅は縮小した。売上債権、契約資産及び契約負債の減少が資金増加要因となった。 (https://komori.app/company/6208/filing/2022-fy) - FY2024-Q1 その他 「当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — 当第1四半期累計期間の営業活動キャッシュ・フローは開示されていない。財政状態では受取手形、売掛金及び契約資産が前連結会計年度末比15億60百万円減少した一方、棚卸資産は5億27百万円増加した。 (https://komori.app/company/6208/filing/2023-q1) - FY2024-Q2 悪化 「当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金の減少は7億17百万円(前年同四半期は3億12百万円の減少)となりました。これは売上債権の減少額17億33百万円などによる資金の増加があった一方で、契約負債の減少額16億94百万円、棚卸資産の増加額8億94百万円などにより資金の減少となったことによります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの減少額は前年同期の313百万円から718百万円へ拡大した。売上債権の減少による資金増加を、契約負債の減少や棚卸資産の増加による資金減少が上回った。 (https://komori.app/company/6208/filing/2023-q2) - FY2024-Q3 その他 「当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。」 — 第3四半期累計期間の営業活動キャッシュ・フローは開示されていない。財政状態では棚卸資産が前連結会計年度末比18億34百万円増加している。 (https://komori.app/company/6208/filing/2023-q3) - FY2025-H1 悪化 「当中間連結会計期間における営業活動による資金の減少は17億83百万円(前年同中間連結会計期間は7億17百万円の減少)となりました。これは売上債権の減少額19億42百万円などによる資金の増加があった一方で、契約資産の増加額25億61百万円、棚卸資産の増加額15億17百万円などにより資金の減少となったことによります。」 — 営業活動キャッシュ・フローの減少額は前年同中間期の7億17百万円から17億83百万円へ拡大した。売上債権の減少による資金増加を契約資産・棚卸資産の増加が上回った。 (https://komori.app/company/6208/filing/2024-h1) - FY2025 悪化 「当連結会計年度における営業活動による資金の減少は21億65百万円(前連結会計年度は18億95百万円の減少)となりました。これは主に契約資産の増加額22億45百万円、売上債権の増加額8億円により資金の減少となったことによります。」 — 営業活動キャッシュ・フローの減少額は前期の18億95百万円から21億65百万円へ拡大した。契約資産・売上債権の増加が主因である。 (https://komori.app/company/6208/filing/2024-fy) - FY2026-H1 悪化 「当中間連結会計期間における営業活動による資金の減少は31億78百万円(前年同中間連結会計期間は17億83百万円の減少)となりました。これは売上債権の減少額9億61百万円などによる資金の増加があった一方で、契約資産の増加額26億99百万円、棚卸資産の増加額9億77百万円などにより資金の減少となったことによります。」 — 営業活動キャッシュ・フローの減少額は前年同中間期の17億83百万円から31億78百万円へ拡大した。売上債権の減少による資金増加を、契約資産・棚卸資産の増加が上回った。 (https://komori.app/company/6208/filing/2025-h1) - 2026-05-11 悪化 「当連結会計年度における営業活動による資金の減少は34億37百万円(前連結会計年度は21億65百万円の減少)となりました。これは主に売上債権の増加額32億28百万円、契約資産の増加額17億18百万円により資金の減少となったことによります。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの減少額が前期から拡大し、売上債権・契約資産の増加が主因として示された。 (https://komori.app/company/6208/disclosure/20260427512262) - FY2026 悪化 「当連結会計年度における営業活動による資金の減少は 34億37百万円 (前連結会計年度は 21億65百万円 の減少)となりました。これは主に売上債権の増加額32億28百万円、契約資産の増加額17億18百万円により資金の減少となったことによります。」 — 営業活動キャッシュ・フローの減少額は前期の21億65百万円から34億37百万円へ拡大した。売上債権と契約資産の増加が主因である。 (https://komori.app/company/6208/filing/2025-fy) - 2026-11-09 対処 「営業活動によるキャッシュ・フロー △3,178 △267」 — 営業活動によるキャッシュ・フローの減少額は前年同期の31億78百万円から2億67百万円へ縮小し、悪化幅が大きく改善した。 (https://komori.app/company/6208/disclosure/20261023555344)