# ベルシステム２４ホールディングス（6183） 2027年2月期（2026年度）第1四半期決算補足資料

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/6183/disclosure/20260708589612
種別: 決算説明資料
開示日: 2026-07-08
Komoriの読み（0-100）: 59
企業ページ: https://komori.app/company/6183

## 何が変わったか

第1四半期は売上収益が前年同期比0.9億円増にとどまった一方、営業利益は3.2億円増、親会社所有者帰属利益は4.1億円増となった。請求単価の引き上げや拠点整理などの収益改善施策に加え、一過性の税金費用減少が利益を押し上げた。

## 会社が挙げた理由

営業利益は、クライアントへの請求単価引き上げ、拠点整理による家賃減少、減価償却費の減少などが寄与した。親会社所有者帰属利益は、優遇税制の適用等に伴う法人所得税費用の一過性の減少が寄与した。

## 開示の要点

- 資料の種類: 決算短信補足資料
- 対象決算期: 2027年2月期（2026年度）第1四半期
- 売上高: {"value":367,"unit":"億円","yoy_pct":0.3}
- 営業利益: {"value":32.1,"unit":"億円","yoy_pct":11.2}
- 経常利益: not_disclosed
- 純利益: {"value":22.7,"unit":"億円","yoy_pct":22.2}
- 売上総利益率: {"value":"18.9%","前年同期比の増減ポイント":"前年同期18.3%（差は資料に明記なし）"}
- 営業利益率: {"value":"8.7%","前年同期比の増減ポイント":"前年同期7.9%（差は資料に明記なし）"}
- 販管費: {"value":37.5,"unit":"億円（費用、表示額は▲37.5億円）","売上高販管費率":"not_disclosed"}
- 当四半期3か月の実績: 第1四半期単独として、売上収益367.0億円、売上総利益69.2億円、営業利益32.1億円、親会社の所有者に帰属する四半期利益22.7億円を記載
- 通期業績予想: {"売上収益":{"value":1520,"unit":"億円"},"売上総利益":{"value":290,"unit":"億円"},"営業利益":{"value":130,"unit":"億円"},"親会社の所有者に帰属する四半期利益":{"value":85,"unit":"億円"},"スマートコンタクトセンター（SC）業務":{"value":1290,"unit":"億円"},"スマートビジネスサポート（SB）業務":{"value":230,"unit":"億円"}}
- 通期予想に対する進捗率: {"売上収益":"24.1%","スマートコンタクトセンター（SC）業務":"24.3%","スマートビジネスサポート（SB）業務":"23.3%","売上総利益":"23.9%","営業利益":"24.7%","親会社の所有者に帰属する四半期利益":"26.7%"}
- 計画に対する自己評価: ほぼ想定通りの進捗。親会社の所有者に帰属する四半期利益は基準進捗率25.0%を上回る進捗
- セグメント別実績: {"スマートコンタクトセンター（SC）業務":{"売上":{"value":313.4,"unit":"億円","yoy_pct":-0.3},"利益":"not_disclosed"},"スマートビジネスサポート（SB）業務":{"売上":{"value":53.6,"unit":"億円","yoy_pct":3.5},"利益":"not_disclosed"}}
- 増減要因の内訳: {"売上収益":{"スマートコンタクトセンター（SC）業務":-0.9,"スマートビジネスサポート（SB）業務":1.8},"営業利益":{"売上総利益":2.2,"販管費":1.2,"その他":-0.1},"親会社の所有者に帰属する四半期利益":{"営業利益":3.2,"持分法による投資損益":0.2,"金融収益／費用":-0.4,"法人所得税費用":1.5,"非支配持分":-0.5}}
- 主要KPI: [object Object]、[object Object]、[object Object]、[object Object]、[object Object]
- 単価と数量の指標: not_disclosed
- 店舗数・拠点数: not_disclosed
- 従業員数: {"人数":"正社員等約2,000名（賃上げ対象）","期中の増減・採用計画":"not_disclosed"}
- 業績見通しの前提: not_disclosed
- 見通しに織り込んだリスク額: not_disclosed
- 中期経営計画の目標: 中期経営計画2028で『AI活用の深化』と『事業領域の拡大』を目指す。BA Intelligenceは2030年度末までに200社へのサービス提供を目指す。実績との数値対比はnot_disclosed
- 財務目標: not_disclosed
- 年間配当: {"1株当たり年間配当額":60,"unit":"円","中間配当":30,"期末配当":30}
- 配当性向: {"value":50,"unit":"%（基本方針）","実績・予想":"2026年度予想52.5%"}
- 自己株式取得: not_disclosed
- 設備投資額: {"value":7.8,"unit":"億円"}
- 受注高・受注残高: not_disclosed
- 市場規模・シェア: not_disclosed
- 質疑応答の論点: not_disclosed
- 新しい施策: HOLの新サービス『Knowledge Generator』『SherpyTM』の提供開始・提供予定、シンカーとTOPPANグループ等との連携による店舗DX・販促支援領域への展開、AVILEN社との合弁会社『BA Intelligence』の営業開始とAI-Collaborative BPOの展開

## 評価の根拠

- 通期予想に対する進捗率は、どの粒度で示されているか。: セグメント別に開示（原文: 「「売上収益24.1%、営業利益24.7%」「内、スマートコンタクトセンター（SC）業務…24.3%」「内、スマートビジネスサポート（SB）業務…23.3%」」）
- 実績が自社の計画に対してどうだったかを、会社自身がどう評価しているか。: 計画どおり（原文: 「「通期計画に対しての進捗率は、売上収益24.1%、営業利益24.7%と、ほぼ想定通りの進捗」」）
- 累計だけでなく、当四半期の3か月単独の数値が示されているか。: あり（原文: 「「2027年2月期（2026年度）第1四半期」「2025年度1Q」「2026年度1Q」の比較表」）
- 売上・利益・KPIのいずれかで「過去最高」を更新したという主張があるか。: なし（原文: 「資料内に「過去最高」「最高益」等の記載なし」）
- この資料の中で、通期予想を修正した、または据え置いたことが明示されているか。: あり（原文: 「「2026年度の配当金予想は、1株当たり60円で据え置き」」）
- 増減の要因は、どの形で分解して示されているか。: 増減要因図で金額あり（原文: 「「売上収益の増減分析」「営業利益の増減分析」「当期利益の増減分析」の各図に増減額を掲載」）
- 会社が業績の増減の主たる要因として挙げているのはどれか。: 価格・コスト（原文: 「「クライアントへの請求単価の引き上げ」「物価上昇等による設備関連費用等のコスト増加」「減価償却費の減少等が寄与」」）
- セグメント情報はどの粒度で示されているか。: セグメント別の売上のみ（原文: 「「内、スマートコンタクトセンター（SC）業務」「内、スマートビジネスサポート（SB）業務」の売上収益欄」）
- 売上原価または販管費の内訳・増加要因が数値で示されているか。: あり（原文: 「「販管費は、前年1Q比△1.2億円の費用減少」「賃上げ施策による人件費の増加」「減価償却費の減少等が寄与」」）
- この期のマイナスの事実は、どこまで説明されているか。: マイナス材料に金額あり（原文: 「「人材関連業務の減少が影響し、前年1Q比△0.9億円」「市場金利上昇に伴う借入金利息増加により、前年1Q比△0.4億円」」）
- 業績見通しの前提は、どこまで数値で示されているか。: 記載なし（原文: 「通期業績予想の数値は掲載されているが、業績見通しの数値前提の記載なし」）
- 見通しに織り込んだリスクやマイナス要因の金額が示されているか。: なし（原文: 「「潜在的リスクや不確実性を含んでいます」」）
- 通期予想の達成に向けて、残り期間に何が必要かがどこまで示されているか。: 言及のみ（原文: 「「ほぼ想定通りの進捗」」）
- 中期経営計画は、この資料でどこまで扱われているか。: 言及のみ（原文: 「「中期経営計画2028の成長戦略の二軸となる『AI活用の深化』と『事業領域の拡大』」」）
- 新しい施策・投資・提携・製品が、この資料で具体的に示されているか。: あり（原文: 「「Knowledge Generator、SherpyTM 提供開始」「シンカーとTOPPANグループとの連携」「合弁会社『BA Intelligence』が営業開始」」）
- 財務諸表以外の事業指標は、いくつ数値で示されているか。: 5件以上（原文: 「「CM一人当たり売上総利益」「CM人数／直雇用CM比率」「導入席数」「伊藤忠シナジーによる売上収益」」）
- 示された事業指標は、前年・前期に対してどの方向に動いているか。: 多くが改善（原文: 「「生産性は着実に向上」「直雇用CM比率85.6%」「導入席数は…9,800席と順調に拡大」「伊藤忠シナジーの売上収益は…+5.5%」」）
- 客数と客単価、数量と単価、ARPUと契約数のように、単価と量に分解した指標が示されているか。: なし（原文: 「単価と数量を組み合わせた指標の記載なし」）
- 従業員数または採用の状況が数値で示されているか。: あり（原文: 「「CM人数…31,130」「正社員等約2,000名を対象」」）
- 市場規模、シェア、競合との比較が数値で示されているか。: なし（原文: 「市場規模・シェア・競合との数値比較の記載なし」）
- 株主還元は、どこまで具体的に示されているか。: 還元方針を数値で開示（原文: 「「連結配当性向50%を基本方針」」）
- 自己株式の取得または消却への言及があるか。: なし（原文: 「自己株式取得・消却の記載なし」）
- ROE・ROIC・D/Eレシオ・自己資本比率などの財務目標の数値が示されているか。: なし（原文: 「「Net DER 0.54倍」「株主資本比率43.9%」」）
- 設備投資額・成長投資額・研究開発費のいずれかが金額で示されているか。: あり（原文: 「「内、設備投資…△7.8」」）
- この資料はどの形式にあたるか。: 補足資料・数表（原文: 「「2027年2月期（2026年度）第1四半期決算補足資料」」）
- 経営理念・会社概要など、業績と直接関係のない定型頁がどの程度を占めるか。: 定型頁はほとんどない（原文: 「2頁目が「第1四半期 決算サマリー」」）
- 「差し控えたい」「未定」など、数値の開示を明確に見送った箇所があるか。: なし（原文: 「資料内に「差し控えたい」「未定」等の記載なし」）
- 見通しと計画の説明はどれだけ断定的か。: 概ね断定的（原文: 「「今後も…増配の実現を目指す」「実際の業績は…大きく異なる結果となる可能性があります」」）