# メタリアル（6182） 2026年２月期連結業績予想修正に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/6182/disclosure/20260407599339
種別: 業績予想の修正
開示日: 2026-04-07
Komoriの読み（0-100）: 63
企業ページ: https://komori.app/company/6182

## 何が変わったか

2026年2月期の売上高予想は小幅に引き下げる一方、営業利益・経常利益・純利益の予想を大幅に引き上げた。AI・HT事業の利益改善やメタバース事業の赤字縮小などが寄与した。

## 会社が挙げた理由

売上高は、AI関連の受託開発案件の受注が計画を上回ったものの、連結子会社STUDIO55の売上計画未達により小幅な下振れとなる見通し。営業利益は、構造改革に伴う販管費削減、不採算商品・部門の整理、AI・HT事業の利益改善、メタバース事業の赤字幅圧縮により上方修正する見通し。

## 開示の要点

- 売上高: {"previous_forecast":4500,"revised_forecast":4487,"change":-12,"change_rate":-0.3,"unit":"百万円"}
- 営業利益: {"previous_forecast":130,"revised_forecast":214,"change":84,"change_rate":64.6,"unit":"百万円"}
- 経常利益: {"previous_forecast":100,"revised_forecast":182,"change":82,"change_rate":82.6,"unit":"百万円"}
- 親会社株主に帰属する当期純利益: {"previous_forecast":10,"revised_forecast":48,"change":38,"change_rate":382,"unit":"百万円"}
- １株当たり当期純利益: {"previous_forecast":0.92,"revised_forecast":4.43,"change":3.51,"change_rate":382,"unit":"円 銭"}
- 対象決算期: 2026年２月期
- 対象期間: 通期
- 前回予想の公表日: 2025年10月15日
- 前期実績: 売上高4,084百万円、営業利益117百万円、経常利益112百万円、親会社株主に帰属する当期純利益299百万円、１株当たり当期純利益27.59円
- 修正の理由: 売上高は、AI関連の受託開発案件の受注が計画を上回ったものの、連結子会社STUDIO55の売上計画未達を主因に前回予想をわずかに下回る見通し。営業利益は、構造改革に伴う販管費削減、不採算商品・部門の整理、AI事業・HT事業の利益改善、メタバース事業の赤字幅圧縮により上方修正する見通し。
- 特別損失の内容と金額: not_disclosed
- 配当予想の修正: not_disclosed
- 連結・個別の別: 連結

## 評価の根拠

- 対象となっている期間はどれか。: 通期のみ（原文: 「「１．2026 年２月期連結業績予想の修正（2025 年３月１日～2026 年２月 28 日）」」）
- どの科目が動いているか。: 売上と利益（原文: 「売上高「4,500」から「4,487」、営業利益「130」から「214」、経常利益「100」から「182」、親会社株主に帰属する当期純利益「10」から「48」」）
- 修正の方向と幅はどれにあたるか。: 強弱が混在（原文: 「増減率は売上高「△0.3」、営業利益「64.6」、経常利益「82.6」、親会社株主に帰属する当期純利益「382.0」」）
- 売上高の増減率と利益の増減率を比べると、どの関係になっているか。: 増収減益・減収増益（原文: 「売上高の増減率「△0.3％」、営業利益の増減率「64.6％」」）
- 連結・個別のどちらの数値を対象にしているか。: 連結（原文: 「表題「2026年２月期連結業績予想修正に関するお知らせ」」）
- 利益（営業利益・経常利益・当期純利益のうち最も大きく動いたもの）の増減率はどの帯に入るか。: 増減率30%以上（原文: 「親会社株主に帰属する当期純利益の増減率「382.0％」」）
- 売上高の増減率はどの帯に入るか。: 増減率3%未満（原文: 「売上高の増減率「△0.3％」」）
- 一部の科目については当初予想を据え置くと明示しているか。: なし（原文: 「前回発表予想と今回修正予想で、売上高・営業利益・経常利益・親会社株主に帰属する当期純利益・1株当たり当期純利益の数値がすべて異なる」）
- 減損損失・特別損失・引当金の計上が、この書類で併せて示されているか。: なし（原文: 「理由欄の記載は「構造改革に伴う販管費削減および不採算商品・部門の整理」などであり、「特別損失」「減損損失」「引当金」の計上額は記載されていない」）
- 会社が挙げている主たる理由はどれか。: 先行投資・費用（原文: 「「前期より着手した構造改革に伴う販管費削減および不採算商品・部門の整理が進展」」）
- 理由の説明に、特定の事業・製品・地域・取引先を名指しした記述があるか。: あり（原文: 「「AI事業」「HT事業」「メタバース事業」「連結子会社である STUDIO55」」）
- 理由として挙げられている要因はいくつか。: 要因3つ以上（原文: 「「AI 関連の受託開発案件の受注が計画を上回り」「STUDIO55 の売上計画未達」「販管費削減」「不採算商品・部門の整理」「AI 事業および HT 事業における利益改善」「メタバース事業における赤字幅圧縮」」）
- 個々の要因が業績に与えた影響額が、金額で分けて示されているか。: なし（原文: 「セグメント別表には「前回発表予想」「今回発表予想」「増減額」があるが、理由欄の各要因別の影響額は記載されていない」）
- 変化の原因は、会社の外にあるものか、会社自身の判断によるものか。: 内外の混在（原文: 「「受託開発案件の受注が計画を上回ったものの」「STUDIO55 の売上計画未達」および「構造改革に伴う販管費削減」「不採算商品・部門の整理」」）
- 理由の説明に検証できる数値と時期がついているか。: 定性的（原文: 「「受注が計画を上回り推移」「整理が進展」「利益改善」「赤字幅圧縮」と記載されているが、各要因の影響額は示されていない」）
- 会社はこの変化を続くものとして書いているか、当期限りのものとして書いているか。: 続く前提（原文: 「「前期より着手した構造改革」「不採算商品・部門の整理が進展」」）
- 修正は、本業の中で生じた変化か、営業外・特別損益・税金など本業の外の項目によるものか。: 本業の中の変化（原文: 「「販管費削減」「AI 事業および HT 事業における利益改善」「メタバース事業における赤字幅圧縮」」）
- 合併・子会社化・連結範囲の変更は、修正にどこまで効いているか。: 連結範囲の変更なし（原文: 「「連結子会社である STUDIO55 の売上計画未達」」）
- 上振れ分の使い道について、どこまで踏み込んで書かれているか。: 振り向けに言及なし（原文: 「「販管費削減」が利益改善要因として記載されているが、上振れ分の投資・費用への充当は記載されていない」）
- 工場再編・撤退・拠点整理など、構造的な対応はどの段階まで書かれているか。: 構造対応を決定（原文: 「「前期より着手した構造改革」「不採算商品・部門の整理が進展」」）
- 対象期間のどの時点での開示か。: 期末に近い（原文: 「対象期間「2025 年３月１日～2026 年２月 28 日」、開示日「2026 年４月７日」」）
- 通期予想の扱いはどれか。: 通期も修正（原文: 「「2026 年２月期連結業績予想の修正」および「今回修正予想（B）」」）
- 配当予想はどう扱われているか。: 配当に言及なし（原文: 「本文および業績予想表に配当予想の修正に関する記載がない」）
- 修正後の見通しをどれだけ断定的に書いているか。: 条件付き（原文: 「「前回業績予想を上方修正する見通し」「過去最高売上を更新する見込み」「増収増益となる見通し」」）