# 内部統制システムと監査による業務適正化｜イード（6038）の変遷

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## 経過

- FY2017 初出 「この基本方針に基づいて、業務を適切かつ効率的に執行するために、諸規程により職務権限および業務分掌を定めて適切な内部統制が機能する体制を整備し、権限委譲による業務の効率化を図っております。」 — 内部統制基本方針、職務権限・業務分掌、内部監査による検証と是正措置を通じた業務適正化の仕組みを記載している。 (https://komori.app/company/6038/filing/2016-fy)
- FY2018 再掲 「諸規程により職務権限および業務分掌を定めて適切な内部統制が機能する体制を整備し、権限委譲による業務の効率化を図っております。また、当該体制の整備及び運用状況について定期的に検証を行っており、内部監査等の検証によって判明した問題点・課題事項については、都度是正措置を行い、適切な運用に努めております。」 — 職務権限・業務分掌、権限委譲、内部監査による検証・是正を通じた内部統制の運用を継続記載している。 (https://komori.app/company/6038/filing/2017-fy)
- FY2020 前進 「さらに、反社会的勢力との関係遮断の基本方針を当社グループ取締役及び使用人に周知徹底するとともに、反社会的勢力への対応部署を設置し、警察等の外部機関との協力体制を維持強化しております。」 — 従来の職務権限・業務分掌、内部監査および是正措置に加え、反社会的勢力への対応部署と外部機関との協力体制を具体的に記載している。 (https://komori.app/company/6038/filing/2019-fy)
- FY2021 再掲 「また、当該体制の整備及び運用状況について定期的に検証を行っており、内部監査等の検証によって判明した問題点・課題事項については、都度是正措置を行い、適切な運用に努めております。」 — 職務権限・業務分掌、内部監査による検証および問題点への是正措置を通じた内部統制の運用を継続している。 (https://komori.app/company/6038/filing/2020-fy)
- FY2024 再掲 「また、当該体制の整備及び運用状況について定期的に検証を行っており、内部監査等の検証によって判明した問題点・課題事項については、都度是正措置を行い、適切な運用に努めております。」 — 職務権限・業務分掌、内部監査、検証および是正措置による内部統制運用を継続している。 (https://komori.app/company/6038/filing/2023-fy)
- 2026-09-07 実績引用 「内部監査人は、内部監査計画に基づき、当社の各部門の業務執行及び子会社の業務の監査、内部統制監査を実施いたしました。監査によって判明した問題点・課題事項等については、都度是正措置を行い、適切な運用に努めております。」 — 子会社を含む内部監査と、問題点・課題事項への是正措置を実施した運用実績を記載した。canonical threadは変更しない。 (https://komori.app/company/6038/disclosure/20260904531975)