# エクストリーム（6033） 2027年３月期 第２四半期 決算説明資料

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/6033/disclosure/20261113578481
種別: 決算説明資料
開示日: 2026-11-13
Komoriの読み（0-100）: 85
企業ページ: https://komori.app/company/6033

## 何が変わったか

上期は売上高が前年同期比9.9％増となり、上期として過去最高を更新した。一方、人件費・採用費やM&A関連費用などの増加で営業利益は18.9％減少し、通期予想は据え置かれた。

## 会社が挙げた理由

TSDの増収が全社売上を押し上げた一方、CPDの反動減、人件費・採用費の増加、M&A関連費用など全社販管費の一時的な増加が営業減益の要因となった。

## 開示の要点

- 資料の種類: 決算説明資料
- 対象決算期: 2027年3月期 第2四半期
- 売上高: {"value":6206,"unit":"百万円","yoy_pct":9.9}
- 営業利益: {"value":539,"unit":"百万円","yoy_pct":-18.9}
- 経常利益: {"value":616,"unit":"百万円","yoy_pct":-14.5}
- 純利益: {"value":404,"unit":"百万円","yoy_pct":-11.7}
- 売上総利益率: {"value":31.7,"前年同期比増減ポイント":"not_disclosed"}
- 営業利益率: {"value":8.7,"前年同期比増減ポイント":"not_disclosed"}
- 販管費: {"value":"not_disclosed","unit":"百万円","売上高販管費率":"not_disclosed"}
- 当四半期3か月の実績: {"売上高":{"value":3110,"unit":"百万円"},"営業利益":{"value":272,"unit":"百万円"},"経常利益":{"value":308,"unit":"百万円"},"純利益":{"value":224,"unit":"百万円"}}
- 通期業績予想: {"売上高":{"value":13000,"unit":"百万円"},"営業利益":{"value":1300,"unit":"百万円"},"経常利益":{"value":1400,"unit":"百万円"},"純利益":{"value":920,"unit":"百万円"},"営業利益率":{"value":10,"unit":"%"},"期末配当":{"value":68,"unit":"円/株"}}
- 通期予想に対する進捗率: {"売上高":"47.7%","営業利益":"41.5%","経常利益":"44.0%","純利益":"44.0%","TSD売上高":"46.8%","デジタル人材売上高":"46.2%","受託開発売上高":"48.0%","CPD売上高":"73.8%"}
- 計画に対する自己評価: ほぼ想定通りの進捗ピッチ。TSDは概ね計画通り、CPDの通期売上高進捗は想定を上回る順調なピッチ
- セグメント別実績: [object Object]、[object Object]、[object Object]、[object Object]
- 増減要因の内訳: [object Object]、[object Object]、[object Object]、[object Object]、[object Object]、[object Object]、[object Object]、[object Object]
- 主要KPI: [object Object]、[object Object]、[object Object]、[object Object]、[object Object]
- 単価と数量の指標: [object Object]、[object Object]、[object Object]、[object Object]
- 店舗数・拠点数: 福岡オフィスを2026年9月に開設。札幌オフィスを2026年11月に開設予定。全国5拠点体制を計画。期末の総拠点数はnot_disclosed
- 従業員数: 連結従業員数は前年同期比で208人増。内訳と期末人数はnot_disclosed
- 業績見通しの前提: 顧客数の増加、顧客単価の上昇、地方顧客開拓による小口案件増加、CPDの既存IP活用。数値前提はnot_disclosed
- 見通しに織り込んだリスク額: not_disclosed
- 中期経営計画の目標: {"対象年度":"2029年3月期","連結売上高":"200億円","TSD":"180億円","CPD":"20億円","営業利益率":"12.5%"}
- 財務目標: 自己資本比率の実績73.6%。ROE・ROIC・D/Eレシオ等の目標はnot_disclosed
- 年間配当: 68円/株（期末配当）
- 配当性向: 39.6%。配当方針は配当性向20%またはDOE5%を基準
- 自己株式取得: not_disclosed
- 設備投資額: {"value":83,"unit":"百万円"}
- 受注高・受注残高: not_disclosed
- 市場規模・シェア: not_disclosed
- 質疑応答の論点: not_disclosed
- 新しい施策: 福岡オフィス開設、札幌オフィス開設予定、株主優待制度の導入、㈱アットアイパス、㈱インフィズジャパンの子会社化、㈱IT・アルファーのSES事業譲受、『LOLLIPOP CHAINSAW 2 Back2Back』の開発・実写映画化、『ラングリッサー：剣の海』の新作ゲーム発表

## 評価の根拠

- 通期予想に対する進捗率は、どの粒度で示されているか。: セグメント別に開示（原文: 「「TSD…通期想定に対しては売上で47％」「CPD…通期売上高予想に対して74％」」）
- 実績が自社の計画に対してどうだったかを、会社自身がどう評価しているか。: 計画どおり（原文: 「「これはほぼ想定通りの進捗ピッチと認識」「TSDは、概ね計画通りの進捗」」）
- 累計だけでなく、当四半期の3か月単独の数値が示されているか。: あり（原文: 「「四半期業績推移」表に2027/3期1Q、2Qの売上高・利益を記載」）
- 売上・利益・KPIのいずれかで「過去最高」を更新したという主張があるか。: あり（原文: 「「5期連続で上期における過去最高売上を更新」「2Qで四半期ベースの過去最高売上高を更新」」）
- この資料の中で、通期予想を修正した、または据え置いたことが明示されているか。: あり（原文: 「「業績見通しは従来想定を据置き」」）
- 増減の要因は、どの形で分解して示されているか。: 増減要因図で金額あり（原文: 「「営業利益増減要因分析」の図に顧客数165、顧客単価97、人件費▲519などを記載」）
- 会社が業績の増減の主たる要因として挙げているのはどれか。: 価格・コスト（原文: 「「対前年で営業減益となった主因は、人件費や採用関連費、販管費といったコストの増加」」）
- セグメント情報はどの粒度で示されているか。: セグメント別の売上と利益（原文: 「「セグメント別業績推移」表にTSD、デジタル人材、受託開発、CPDの売上高・営業利益を記載」）
- 売上原価または販管費の内訳・増加要因が数値で示されているか。: あり（原文: 「営業利益増減要因分析に「人件費▲519」「採用関連費▲120」「開発経費▲144」」）
- この期のマイナスの事実は、どこまで説明されているか。: マイナス材料に金額あり（原文: 「CPD営業利益は159百万円、前年同期比▲39.2％。要因分析にCPD▲103、人件費▲519等を記載」）
- 業績見通しの前提は、どこまで数値で示されているか。: 定性的（原文: 「「既存顧客は取引拡大を通じて、大口顧客化を推進」「顧客単価の上昇を見込む」」）
- 通期予想の達成に向けて、残り期間に何が必要かがどこまで示されているか。: 進捗を数値で開示（原文: 「下期売上高6,793百万円、営業利益760百万円、営業利益は上期比＋221百万円・＋41.0％」）
- 中期経営計画は、この資料でどこまで扱われているか。: 進捗を数値で開示（原文: 「連結売上高は「117億円（実績）」対「200億円（中期経営計画）」、営業利益率は12.2％対12.5％」）
- 新しい施策・投資・提携・製品が、この資料で具体的に示されているか。: あり（原文: 「「福岡オフィス開設」「札幌オフィス開設予定」「株主優待制度導入」「子会社化」「SES事業譲受」」）
- 財務諸表以外の事業指標は、いくつ数値で示されているか。: 5件以上（原文: 「「顧客数370社」「顧客単価802万円」「連結従業員数＋208人」「プロジェクト数2,849件」「プロジェクト単価70.0万円」」）
- 示された事業指標は、前年・前期に対してどの方向に動いているか。: 強弱が混在（原文: 「「顧客数は…370社まで増」「地方開拓に伴う小口案件の増加により、顧客単価は802万円に低下」「CPDは減収減益」」）
- 客数と客単価、数量と単価、ARPUと契約数のように、単価と量に分解した指標が示されているか。: あり（原文: 「「顧客数と顧客単価」「プロジェクト稼働数と平均単価」」）
- 従業員数または採用の状況が数値で示されているか。: あり（原文: 「「連結従業員数…前年同期比＋208人」「エンジニア38名」」）
- 株主還元は、どこまで具体的に示されているか。: 還元方針を数値で開示（原文: 「「配当性向20％、または、DOE5％を基準」」）
- 設備投資額・成長投資額・研究開発費のいずれかが金額で示されているか。: あり（原文: 「「有形・無形固定資産の取得による支出 ▲83」」）
- この資料はどの形式にあたるか。: 決算説明資料（原文: 「表題「2027年3月期 第2四半期 決算説明資料」」）
- 経営理念・会社概要など、業績と直接関係のない定型頁がどの程度を占めるか。: 定型頁はほとんどない（原文: 「目次の冒頭が「第2四半期決算概要」」）
- 「差し控えたい」「未定」など、数値の開示を明確に見送った箇所があるか。: なし（原文: 「該当する「差し控えたい」「未定」等の記載なし」）
- 見通しと計画の説明はどれだけ断定的か。: 概ね断定的（原文: 「「増収増益を見込む」「下押しされる可能性は否めず」「開設予定」」）