# ＺＥＴＡ（6031） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/6031/disclosure/20250331505526
種別: ガバナンス
開示日: 2025-03-31
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企業ページ: https://komori.app/company/6031

## 何が変わったか

長期の入金サイトを持つライセンス取引の収益認識と、履行義務の充足確認に関する内部統制の不備が判明した。過年度の有価証券報告書・四半期報告書を訂正し、内部統制の強化方針を示した。

## 会社が挙げた理由

収益認識会計基準適用後、長期の入金サイトに係る適切な会計処理の検討が適時に行われていなかったこと、ライセンス取引の性質を踏まえた内部統制の検討ができていなかったこと、及び社内体制の整備が不十分で改善対応が遅れたこと。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: not_disclosed
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 財務報告に係る内部統制について、開示すべき重要な不備を記載した。過年度の有価証券報告書及び四半期報告書を訂正し、是正方針を示した。

## 評価の根拠

- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「過年度の決算を訂正し、2023年6月期から2024年6月期までの有価証券報告書、及び2023年6月期第1四半期から2024年6月期第3四半期までの四半期報告書について訂正報告書を提出しました。」／「経理部門人員の専門知識の向上、及び、内部監査・監査役監査の対象と方法の見直しを含めた内部統制システムによる経理部門の監視監督機能の強化を図る」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「2024年12月期の内部統制報告書において、開示すべき重要な不備がある旨を記載いたしました」／「開示すべき重要な不備に該当すると判断しています。」」）