# ＺＥＴＡ（6031） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備及び内部統制報告書の訂正報告書の提出に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/6031/disclosure/20250225581441
種別: ガバナンス
開示日: 2025-02-25
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企業ページ: https://komori.app/company/6031

## 何が変わったか

過年度の収益認識とライセンス取引の内部統制に重要な不備が判明し、内部統制報告書の評価を「有効」から「有効でない」へ訂正した。関連する有価証券報告書・四半期報告書も訂正した。

## 会社が挙げた理由

長期の入金サイトがあるライセンス取引について適切な会計処理の検討が遅れ、ライセンス取引の履行義務の充足事実を確認する統制も整備されていなかったため。事実の認識が事業年度末日後となり、期末までに是正できなかった。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: not_disclosed
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 第18期・第19期内部統制報告書の「評価結果に関する事項」を、財務報告に係る内部統制は有効であるとの記載から、有効でないとの記載へ訂正。過年度の有価証券報告書等も訂正。

## 評価の根拠

- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「（訂正前）「当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。」／（訂正後）「当社グループの財務報告に係る内部統制は有効でないと判断いたしました。」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「開示すべき重要な不備に該当するため、当事業年度末日において、当社の財務報告に係る内部統制は有効でないと判断しました。」」）