# グループ全体の内部統制と法令遵守｜京都機械工具（5966）の変遷

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/5966/threads/8bf0f1d3c311
企業ページ: https://komori.app/company/5966

## 経過

- FY2016 初出 「内部統制システムの構築及び運用のために、内部統制委員会を設置し、内部統制の企画・推進・評価及び改善の指導並びに管理を行う。」 — 内部統制委員会、コンプライアンス委員会、内部監査、ヘルプライン、グループ倫理規程などを通じ、グループ全体の内部統制と法令遵守を管理している。 (https://komori.app/company/5966/filing/2015-fy)
- FY2017 前進 「当社は、取締役会において「内部統制システム構築の基本方針」を決議（平成29年６月23日改訂）し、この基本方針に基づき、内部統制システムの整備・運用・継続的改善に取り組んでいます。」 — 内部統制システム構築の基本方針を平成29年6月23日に改訂し、継続的改善を含む運用方針を更新している。 (https://komori.app/company/5966/filing/2016-fy)
- FY2018 再掲 「当社は、取締役会において「内部統制システム構築の基本方針」を決議（平成29年６月23日改訂）し、この基本方針に基づき、内部統制システムの整備・運用・継続的改善に取り組んでいます。」 — 平成29年6月23日に改訂した基本方針に基づく内部統制の整備・運用・継続的改善を継続している。 (https://komori.app/company/5966/filing/2017-fy)
- FY2020 再掲 「当社は、取締役会において「内部統制システム構築の基本方針」を決議（2017年６月23日改訂）し、この基本方針に基づき、内部統制システムの整備・運用・継続的改善に取り組んでいます。」 — 2017年6月23日改訂の基本方針に基づく内部統制の整備・運用・継続的改善を継続している。 (https://komori.app/company/5966/filing/2019-fy)
- FY2022 再掲 「当社は、取締役会において「内部統制システム構築の基本方針」を決議（2017年６月23日改訂）し、この基本方針に基づき、内部統制システムの整備・運用・継続的改善に取り組んでいます。」 — 2017年6月23日改訂の基本方針に基づく内部統制の整備・運用・継続的改善を継続している。 (https://komori.app/company/5966/filing/2021-fy)
- FY2025 悪化 「これらの全社的な内部統制及び業務プロセスに係る内部統制の不備は財務報告に重要な影響を及ぼすことから、開示すべき重要な不備に該当すると判断いたしました。」 — 子会社の不適切な会計処理を受け、全社的な内部統制と業務プロセスに係る内部統制の不備を識別し、開示すべき重要な不備と判断している。実地棚卸から会計帳簿への反映手続、在庫管理システム、親会社によるモニタリング等の改善策も記載している。 (https://komori.app/company/5966/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 再掲 「G：ガバナンス面では、すべてのステークホルダーにとって「価値ある企業」であり続けるために、より強固な経営基盤の構築（内部統制の徹底、コンプライアンスの徹底）に取り組んでまいります。」 — 不適切会計事案後の内部統制・コンプライアンス徹底による経営基盤強化の方針を継続しているが、具体的な完了実績は記載していない。 (https://komori.app/company/5966/filing/2025-h1)
- 2026-03-11 前進 「昨年 11 月 27 日付で社長直轄の組織へ変更するとともに、業務分掌の見直し（※）を実施いたしました。」 — 内部監査部の社長直轄化と業務分掌の見直しに加え、棚卸手続、在庫管理システム、J-SOX文書化など、内部統制の改善措置を具体的に進めている。 (https://komori.app/company/5966/disclosure/20260311579409)
- 2026-03-11 前進 「北陸 KTC における不適切会計事案に対する改善措置を通じて、グループのコーポレート・ガバナンス及び内部統制を再構築、強化し、攻守両面での企業価値向上を目指します。」 — 不適切会計事案後の改善措置について、ガバナンス及び内部統制の再構築・強化を吸収合併の目的として明示している。 (https://komori.app/company/5966/disclosure/20260311579412)
- 2026-05-15 前進 「現在、上記の原因分析結果を踏まえ、（1）北陸KTCにおける内部統制の整備・運用、（2）グループとしての一体感の醸成を主眼とした北陸KTCの位置付けの見直し、（3）ガバナンスの再構築、（4）上場会社としての信頼性確保に向けた全社的な意識改革を再発防止策の柱として位置付け、具体的な取り組みを策定し、運用しております。」 — 不適切会計事案後の内部統制・ガバナンス再構築について、再発防止策の柱と具体的な運用を示している。 (https://komori.app/company/5966/disclosure/20260514535147)
- 2026-05-15 前進 「G：ガバナンス面では、すべてのステークホルダーにとって「価値ある企業」であり続けるため、ガバナンスの再構築に向け、①取締役会、監査等委員会におけるモニタリング機能の強化（執行と監督の分離の徹底）、②指名委員会によるサクセッションプランニングの強化、③新たな経営体制の構築（上記の実現を見据えた人選）に取り組み、運用を進めております。」 — ガバナンス再構築について、モニタリング機能、サクセッションプランニング、新たな経営体制の運用を進めていると記載している。 (https://komori.app/company/5966/disclosure/20260514535318)
- 2026-05-29 再掲 「内部統制システムの構築及び運用のために、内部統制委員会を設置し、内部統制の企画・運用・評価、改善の指導及び管理を年間計画に基づき実施している。」 — 内部統制委員会による年間計画に基づく評価・改善管理と、取締役会及び経営会議への報告運用を記載しており、内部統制・法令遵守体制の運用継続を示している。 (https://komori.app/company/5966/disclosure/20260528553103)
- 2026-06-26 再掲 「内部統制委員会」 — 内部統制委員会、コンプライアンス委員会、内部監査部および内部統制責任者を含む内部統制・コンプライアンス体制を模式図で再掲している。 (https://komori.app/company/5966/disclosure/20260416505627)
- FY2026 前進 「なお、当社は、内部統制システムの整備・運用・継続的改善を重要な経営課題として捉えており，その整備・運用状況に関し内部統制委員会を通じて、定期的に取締役会に報告するとともに、適宜、適切な内容の見直し(直近では2026年６月15日に改訂)を行っている。」 — 不適切会計事案後の内部統制について、内部統制委員会から取締役会への定期報告と、2026年6月15日の基本方針改訂を含む継続的な見直しを実施している。 (https://komori.app/company/5966/filing/2025-fy)
- 2026-08-07 再掲 「不適切な会計処理事案においては、有価証券報告書で公表した再発防止策の実行を継続しております。」 — 不適切会計事案後の再発防止策と内部統制の再構築を継続していると記載している。 (https://komori.app/company/5966/disclosure/20260803507616)
- 2026-08-07 前進 「内部監査部門を社長の直轄組織とし、取締役会において定期的に内部統制システムの評価・課題を共有し対策を協議する体制を構築・運用」 — 内部監査部門の組織上の位置付けと、取締役会による内部統制の定期評価・協議を具体化している。 (https://komori.app/company/5966/disclosure/20260807514361)