# 営業活動によるキャッシュ・フローの減少と子会社取得等による投資支出｜日東精工（5957）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/5957/threads/073dfbb5c8f7 企業ページ: https://komori.app/company/5957 ## 経過 - FY2022-Q2 初出 「営業活動による資金は、税金等調整前四半期純利益、減価償却費、未払費用の増加などの収入項目が、棚卸資産の増加、仕入債務の減少、法人税等の支払額などの支出項目を上回り、３億円の収入（前年同期は18億９千３百万円の収入）となりました。投資活動による資金は、固定資産や連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得などにより、15億１千７百万円の支出（前年同期は３億３千７百万円の支出）となりました。財務活動による資金は、借入金の返済や配当金の支払いなどにより、６億６千１百万円の支出（前年同期は１億６千４百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の18億9,300万円から3億円へ減少し、投資活動では子会社株式取得等により15億1,700万円を支出した。 (https://komori.app/company/5957/filing/2022-q2) - FY2022 悪化 「営業活動による資金は、９億９千９百万円の収入（前期は36億５千万円の収入）となりました。投資活動による資金は、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出13億５千１百万円、有形固定資産の取得による支出10億３千９百万円などにより、19億８千７百万円の支出となりました。」 — 通期の営業キャッシュ・フローは前期36億5,000万円から9億9,900万円へ減少し、子会社取得等により投資キャッシュ・フローの支出も増加した。 (https://komori.app/company/5957/filing/2022-fy) - FY2023-Q2 その他 「営業活動による資金は、税金等調整前四半期純利益、減価償却費、売上債権の減少などの収入項目が、棚卸資産の増加、仕入債務の減少、法人税等の支払額などの支出項目を上回り、23億７千１百万円の収入（前年同期は３億円の収入）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の3億円から23億7,100万円へ増加し、投資活動の支出も前年同期の15億1,700万円から5億3,900万円へ減少した。 (https://komori.app/company/5957/filing/2023-q1) - FY2024-H1 悪化 「営業活動による資金は、税金等調整前中間純利益、減価償却費、未払費用の増加などの収入項目が、棚卸資産の増加、仕入債務の減少、法人税等の支払額などの支出項目を上回り、16億２千８百万円の収入（前年同期は23億７千１百万円の収入）となりました。投資活動による資金は、固定資産の取得や定期預金の預入などの支出項目が、投資有価証券の償還などの収入項目を上回り、８億７百万円の支出（前年同期は５億３千９百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の23億7,100万円から16億2,800万円へ減少し、投資活動による支出は5億3,900万円から8億700万円へ増加した。 (https://komori.app/company/5957/filing/2024-h1) - FY2024 その他 「営業活動による資金は、37億７百万円の収入（前期は31億５千１百万円の収入）となりました。投資活動による資金は、８億９千９百万円の支出（前期は11億８千７百万円の支出）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前期比で増加し、投資活動による支出は減少した。 (https://komori.app/company/5957/filing/2024-fy) - FY2025-H1 悪化 「営業活動による資金は、15億７千３百万円の収入（前年同期は16億２千８百万円の収入）となりました。投資活動による資金は、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得や固定資産の取得などの支出項目が、固定資産の売却などの収入項目を上回り、22億８千１百万円の支出（前年同期は８億７百万円の支出）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期比で減少し、投資活動による支出はVulcan子会社取得等により8億700万円から22億8,162万円へ増加した。 (https://komori.app/company/5957/filing/2025-h1) - 2026-08-07 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローは1,570,943千円から1,821,103千円に増加し、投資活動によるキャッシュ・フローは△2,281,607千円から△675,779千円となりました。」 — 前年同期と比べ、営業活動によるキャッシュ・フローは増加し、投資活動による支出は減少した。 (https://komori.app/company/5957/disclosure/20260807513817) - 2026-08-07 対処 「営業活動によるCF ※① 1,570 1,821 250 15.9 投資活動によるCF ※② △ 2,281 △ 675 1,605 - （フリーCF） ※①＋② △ 710 1,145 1,855 -」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが増加し、投資活動による支出が減少した結果、フリー・キャッシュ・フローが黒字化した。 (https://komori.app/company/5957/disclosure/20260807513879) - FY2026-H1 その他 「営業活動による資金は、税金等調整前中間純利益、減価償却費、売上債権の減少などの収入が、棚卸資産の増加、仕入債務の減少、法人税等の支払額などの支出を上回り、18億２千１百万円の収入（前年同期は15億７千万円の収入）となりました。投資活動による資金は固定資産の取得や定期預金の預入などの支出が、定期預金の払戻や投資有価証券の売却などの収入を上回り、６億７千５百万円の支出（前年同期は22億８千１百万円の支出）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の15億7,000万円から18億2,100万円へ増加し、投資活動による支出は22億8,100万円から6億7,500万円へ縮小した。 (https://komori.app/company/5957/filing/2026-h1)