# 内部監査・監査役・会計監査人の連携｜大谷工業（5939）の変遷

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/5939/threads/db78cf260c73
企業ページ: https://komori.app/company/5939

## 経過

- FY2016 初出 「内部監査部門として、社内に監査グループ（人員１名）を設置し各部門の業務監査及び内部統制監査を行っております。」 — 内部監査計画、特命監査、内部統制の有効性評価、監査役・会計監査人との連携が運用として説明されている。 (https://komori.app/company/5939/filing/2015-fy)
- FY2017 再掲 「内部監査は監査グループ（人員１名）が担当し、内部監査年間計画書に基づく通常監査と社長の命により随時行う特命監査を実施しております。」 — 監査グループ1名による通常監査・特命監査、内部統制監査および監査役・会計監査人との連携を継続している。 (https://komori.app/company/5939/filing/2016-fy)
- FY2018 再掲 「内部監査は監査グループ（人員１名）が担当し、内部監査年間計画書に基づく通常監査と社長の命により随時行う特命監査を実施しております。」 — 監査グループ1名による通常監査・特命監査、内部統制監査、監査役および会計監査人との連携を継続している。 (https://komori.app/company/5939/filing/2017-fy)
- FY2019 前進 「内部監査は監査グループ（人員２名）が担当し、内部監査年間計画書に基づく通常監査と社長の命により随時行う特命監査を実施しております。」 — 内部監査グループの人員が従来の1名から2名となり、通常監査・特命監査、内部統制監査および監査役・会計監査人との連携を行っている。 (https://komori.app/company/5939/filing/2018-fy)
- FY2021 再掲 「内部監査は監査グループ（人員２名）が担当し、内部監査年間計画書に基づく通常監査と社長の命により随時行う特命監査を実施しております。監査結果は被監査部門に説明し意見を聴取し、内部監査報告書により社長及び監査役に報告し監査の連携を図っております。」 — 監査グループ2名による通常監査・特命監査、監査結果の社長・監査役への報告、内部統制監査を継続している。 (https://komori.app/company/5939/filing/2020-fy)
- FY2023 再掲 「内部監査は監査グループ（人員２名）が担当し、内部監査年間計画書に基づく通常監査と社長の命により随時行う特命監査を実施しております。監査結果は被監査部門に説明し意見を聴取し、内部監査報告書により社長及び監査役に報告し監査の連携を図っております。」 — 2名の監査グループによる通常監査・特命監査、被監査部門からの意見聴取、社長・監査役への報告および内部統制監査を継続している。 (https://komori.app/company/5939/filing/2022-fy)
- FY2024 再掲 「内部監査は監査グループ（人員２名）が担当し、内部監査年間計画書に基づく通常監査と社長の命により随時行う特命監査を実施しております。監査結果は被監査部門に説明し意見を聴取し、内部監査報告書により社長及び監査役に報告し監査の連携を図っております。」 — 2名の監査グループによる通常監査・特命監査、被監査部門からの意見聴取、社長・監査役への報告および内部統制監査を継続している。 (https://komori.app/company/5939/filing/2023-fy)
- FY2025 再掲 「内部監査は監査グループ（人員２名）が担当し、内部監査年間計画書に基づく通常監査と社長の命により随時行う特命監査を実施しております。」 — 2名の監査グループによる通常監査・特命監査、内部統制監査および監査役・会計監査人との連携を継続している。 (https://komori.app/company/5939/filing/2024-fy)
- 2026-06-04 再掲 「監査役は、代表取締役と年２回の定期会合において、経営方針、会社が対処すべき課題、会社を取り巻くリスク等について意見交換を行っております。」 — 監査役、代表取締役、会計監査人および内部監査部門の連携運用が継続している。 (https://komori.app/company/5939/disclosure/20260601556666)
- FY2026 前進 「また、内部統制部門が実施する統制状況について内部統制監査を実施し、内部統制の有効性についての評価及びフィードバックを行っております。」 — 2名の監査グループによる通常監査・特命監査に加え、内部統制の有効性評価とフィードバックが具体的に記載された。 (https://komori.app/company/5939/filing/2025-fy)