# 資金調達・支払流動性の管理｜三協立山（5932）の変遷

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## 経過

- FY2017 初出 「資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理」 — 資金調達に伴う支払流動性リスクを明示し、財務部門が資金繰計画を作成・更新する管理方法を記載している。 (https://komori.app/company/5932/filing/2016-fy)
- FY2019 再掲 「当社グループでは、当社及び連結子会社の各部署からの報告に基づき財務部門が資金繰計画を作成・更新するなどの方法により、流動性リスクを管理しております。」 — 財務部門による資金繰計画の作成・更新を通じた流動性リスク管理を再掲している。 (https://komori.app/company/5932/filing/2018-fy)
- FY2023-Q2 その他 「営業活動の結果、使用した資金は、57億０百万円（前年同期は19億53百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の19億53百万円の収入から57億円の支出へ転じた。売上債権と棚卸資産の増加が主な要因として記載されている。 (https://komori.app/company/5932/filing/2022-q2)
- FY2023 その他 「営業活動の結果、使用した資金は、１億71百万円（前連結会計年度は24億５百万円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年度の24億5百万円の収入から1億71百万円の支出へ転じた。 (https://komori.app/company/5932/filing/2022-fy)
- FY2024-Q2 対処 「営業活動の結果、得られた資金は、51億47百万円（前年同期は57億０百万円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の57億円の支出から51億47百万円の収入へ転換した。 (https://komori.app/company/5932/filing/2023-q2)
- FY2024 対処 「営業活動の結果、得られた資金は、171億96百万円（前連結会計年度は１億71百万円の支出）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年度の1億71百万円の支出から171億96百万円の収入へ転換し、流動性面が改善した。 (https://komori.app/company/5932/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「営業活動の結果、得られた資金は、前年同期に比べ40億36百万円減少の11億11百万円となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の51億47百万円から11億11百万円へ減少した。売上債権や棚卸資産の増加が資金減少要因となっている。 (https://komori.app/company/5932/filing/2024-h1)
- FY2026-H1 対処 「営業活動の結果、得られた資金は、前年同期に比べ28億29百万円増加の39億40百万円となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期の11億11百万円から39億40百万円へ増加し、営業活動による資金創出は改善した。 (https://komori.app/company/5932/filing/2025-h1)
- 2026-07-09 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローは、54億４百万円の収入となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年の32億16百万円から54億4百万円へ増加し、現金及び現金同等物も増加した。 (https://komori.app/company/5932/disclosure/20260708589459)
- FY2026 対処 「営業活動の結果、得られた資金は、前連結会計年度に比べ21億88百万円増加の54億４百万円（前連結会計年度比68.0％増）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは32億16百万円から54億4百万円へ増加し、現金及び現金同等物も279億37百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/5932/filing/2025-fy)