# 資金調達・流動性リスクの管理｜那須電機鉄工（5922）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「売上高の1.5ヶ月間相当の手許流動性を維持することにより流動性リスクを管理しております。また、不測の事態に備えて、コミットメントライン契約を結んでおります。」 — 手許流動性の維持とコミットメントラインによる資金繰り対応を説明している。期末のコミットメントライン貸付極度額は23億円、借入実行残高は1億40百万円。 (https://komori.app/company/5922/filing/2015-fy)
- FY2017-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 資金調達・流動性リスクについて、重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/5922/filing/2016-q1)
- FY2017-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 資金調達・流動性リスクについて、重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/5922/filing/2016-q2)
- FY2017-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 資金調達・流動性リスクについて、重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/5922/filing/2016-q3)
- FY2017 対処 「資金調達の機動性と安定性を確保することを目的に取引銀行とコミットメントライン契約を締結しております。」 — コミットメントラインの貸付極度額が前期の23億円から56億円に拡大し、借入実行残高は1億71百万円となっている。資金調達の機動性・安定性を確保する枠が拡大している。 (https://komori.app/company/5922/filing/2016-fy)
- FY2018-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 資金調達・流動性リスクについて、重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/5922/filing/2017-q1)
- FY2018-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 資金調達・流動性リスクについて、重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/5922/filing/2017-q2)
- FY2018-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 資金調達・流動性リスクについて、重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/5922/filing/2017-q3)
- FY2018 悪化 「コミットメントラインの貸付極度額
5,600,000千円
借入実行残高
2,365,000 〃
差引額
3,235,000 〃」 — コミットメントラインの極度額は56億円で維持された一方、借入実行残高は前期の1億7,100万円から23億6,500万円へ増加し、未実行残高は54億2,900万円から32億3,500万円へ減少した。 (https://komori.app/company/5922/filing/2017-fy)
- FY2019-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。」 — 資金調達・流動性リスクについて、重要な変更はないとしている。 (https://komori.app/company/5922/filing/2018-q1)
- FY2019 悪化 「コミットメントラインの
貸付極度額
5,600,000千円
借入実行残高
3,309,000 〃
差引額
2,291,000 〃」 — コミットメントラインの極度額は56億円で維持された一方、借入実行残高は前期の23億6,500万円から33億900万円へ増加し、未実行残高は32億3,500万円から22億9,100万円へ減少した。 (https://komori.app/company/5922/filing/2018-fy)
- FY2020-Q1 対処 「流動資産は、前連結会計年度末に比べ57億54百万円増加し、194億２百万円となりました。主な要因は現金及び預金が46億65百万円、棚卸資産が７億69百万円増加したことによるものです。」 — 現金及び預金が前連結会計年度末から46億65百万円増加し、流動資産も57億54百万円増加した。資産売却等を背景に手元流動性が増加している。 (https://komori.app/company/5922/filing/2019-q1)
- FY2020-Q2 対処 「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物残高は80億44百万円となり、前連結会計年度末より42億66百万円増加いたしました。」 — 現金及び現金同等物が前連結会計年度末から42億66百万円増加し、80億44百万円となった。固定資産売却による収入等を背景に手元流動性が増加している。 (https://komori.app/company/5922/filing/2019-q2)
- FY2020-Q3 対処 「流動資産は、前連結会計年度末に比べ50億92百万円増加し、187億40百万円となりました。主な要因は当社旧砂町工場土地売却により現金及び預金が42億37百万円、棚卸資産が８億68百万円増加したことによるものです。」 — 旧砂町工場土地の売却を主因として、現金及び預金が前連結会計年度末から42億37百万円増加し、流動資産も50億92百万円増加した。手元流動性の増加が継続している。 (https://komori.app/company/5922/filing/2019-q3)
- FY2020 対処 「コミットメントラインの貸付極度額 2,600,000千円 借入実行残高 10,000 〃 差引額 2,590,000 〃」 — コミットメントラインの極度額は56億円から26億円へ縮小した一方、借入実行残高は33億900万円から1,000万円へ大幅に減少し、未実行残高は25億9,000万円となった。現金及び現金同等物も88億1,497万円まで増加している。 (https://komori.app/company/5922/filing/2019-fy)
- FY2021-Q1 悪化 「流動資産は、前連結会計年度末に比べ18億22百万円減少し、175億45百万円となりました。主な要因は現金及び預金が13億28百万円、売上債権が５億68百万円減少したことによるものです。」 — 現金及び預金が前連結会計年度末の91億32百万円から78億４百万円へ13億28百万円減少し、流動資産も減少した。 (https://komori.app/company/5922/filing/2020-q1)
- FY2021-Q2 悪化 「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物残高は75億29百万円となり、前連結会計年度末より12億85百万円減少いたしました。」 — 現金及び現金同等物が前連結会計年度末の88億14百万円から75億29百万円へ12億85百万円減少し、手元流動性がさらに低下した。 (https://komori.app/company/5922/filing/2020-q2)
- FY2021-Q3 悪化 「流動資産は、前連結会計年度末に比べ14億62百万円減少し、179億５百万円となりました。主な要因は現金及び預金が18億82百万円、売上債権が４億16百万円減少したことによるものです。」 — 現金及び預金が前期末から18億82百万円減少して72億50百万円となり、流動資産も減少した。手元流動性の低下が続いている。 (https://komori.app/company/5922/filing/2020-q3)
- FY2022-Q1 対処 「流動資産は、前連結会計年度末に比べ１億37百万円増加し、183億３百万円となりました。主な要因は現金及び預金が４億63百万円増加し、売上債権が２億15百万円減少したことによるものです。」 — 現金及び預金が前連結会計年度末から4億63百万円増加し、流動資産も増加した。手元流動性の低下傾向が一時的に改善している。 (https://komori.app/company/5922/filing/2021-q1)
- FY2022-Q2 対処 「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物残高は73億52百万円となり、前連結会計年度末より６億57百万円増加いたしました。」 — 現金及び現金同等物が前連結会計年度末から6億57百万円増加し、手元流動性の低下傾向が改善した。 (https://komori.app/company/5922/filing/2021-q2)
- FY2022-Q3 対処 「流動資産は、前連結会計年度末に比べ10億89百万円増加し、192億56百万円となりました。主な要因は現金及び預金が14億88百万円が増加したことによるものです。」 — 現金及び預金が前連結会計年度末から14億88百万円増加し、流動資産も10億89百万円増加した。手元流動性の低下傾向が改善している。 (https://komori.app/company/5922/filing/2021-q3)
- FY2023-Q1 対処 「流動資産は、前連結会計年度末に比べ３億93百万円減少し、197億24百万円となりました。主な要因は現金及び預金が５億72百万円、仕掛品が５億15百万円増加し、売上債権が17億19百万円減少したことによるものです。」 — 流動資産全体は減少したが、現金及び預金は5億72百万円増加し、手元資金は改善した。 (https://komori.app/company/5922/filing/2022-q1)
- FY2023-Q2 その他 「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物残高は84億60百万円となり、前連結会計年度末より75百万円減少いたしました。」 — 現金及び現金同等物は84億60百万円で、前連結会計年度末から75百万円減少した。 (https://komori.app/company/5922/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 悪化 「現金及び預金
8,793,372
8,329,185」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の87億93百万円から83億29百万円へ4億64百万円減少し、手元流動性が低下した。 (https://komori.app/company/5922/filing/2022-q3)
- FY2023 悪化 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物残高は82億23百万円となり、前連結会計年度末に比べ３億12百万円減少いたしました。」 — 現金及び現金同等物は前期末から3億12百万円減少した。投資活動によるキャッシュ・フローも23億26百万円の支出となり、設備投資に伴う資金流出が示されている。 (https://komori.app/company/5922/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 対処 「流動資産は、前連結会計年度末に比べ37百万円増加し、190億25百万円となりました。主な要因は現金及び預金が８億21百万円増加し、売上債権が11億42百万円減少したことによるものです。」 — 現金及び預金が前連結会計年度末から8億21百万円増加し、流動資産も37百万円増加した。手元流動性が改善している。 (https://komori.app/company/5922/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 悪化 「当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物残高は77億81百万円となり、前連結会計年度末より４億41百万円減少いたしました。」 — 現金及び現金同等物は前連結会計年度末から4億41百万円減少し、77億81百万円となった。手元流動性の低下が確認された。 (https://komori.app/company/5922/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 対処 「現金及び預金
8,410,564
8,961,593」 — 現金及び預金は前連結会計年度末の84億10百万円から89億61百万円へ5億51百万円増加し、手元流動性が改善した。 (https://komori.app/company/5922/filing/2023-q3)
- FY2024 対処 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物残高は87億71百万円となり、前連結会計年度末に比べ５億47百万円増加いたしました。」 — 現金及び現金同等物が前期末から5億47百万円増加し、87億71百万円となった。設備投資による支出や借入実行がある一方、手元流動性は改善した。 (https://komori.app/company/5922/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 悪化 「当中間連結会計期間における現金及び現金同等物残高は74億22百万円となり、前連結会計年度末より13億48百万円減少いたしました。」 — 現金及び現金同等物が前連結会計年度末から13億4800万円減少し、手元流動性が低下した。長期借入金の返済による支出も21億1660万円計上されている。 (https://komori.app/company/5922/filing/2024-h1)
- FY2025 悪化 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物残高は74億23百万円となり、前連結会計年度末より13億47百万円減少いたしました。」 — 現金及び現金同等物は前期末の87億71百万円から74億23百万円へ13億47百万円減少した。長期借入金の返済による支出も増加し、手元流動性が低下した。 (https://komori.app/company/5922/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 悪化 「当中間連結会計期間における現金及び現金同等物残高は63億９百万円となり、前連結会計年度末より11億14百万円減少いたしました。」 — 現金及び現金同等物は前連結会計年度末の74億23百万円から63億09百万円へ11億14百万円減少し、手元流動性が低下した。 (https://komori.app/company/5922/filing/2025-h1)
- 2026-05-14 対処 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物残高は82億18百万円となり、前連結会計年度末より７億94百万円増加いたしました。」 — 現金及び現金同等物が前期末の74億23百万円から82億18百万円へ増加し、半期時点まで低下していた手元流動性が改善した。 (https://komori.app/company/5922/disclosure/20260512527442)
- FY2026 対処 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物残高は82億18百万円となり、前連結会計年度末より７億94百万円増加いたしました。」 — 現金及び現金同等物が前期末の74億23百万円から82億18百万円へ増加し、手元流動性が改善した。 (https://komori.app/company/5922/filing/2025-fy)
- 2026-11-12 対処 「主な要因は現金及び預金が７億20百万円増加し、売上債権が16億75百万円減少したことによるものです。」 — 現金及び預金が前期末から7億20百万円増加し、手元流動性が改善している。 (https://komori.app/company/5922/disclosure/20261111573266)