# 営業キャッシュ・フローのマイナス化と現金残高減少｜ダイケン（5900）の変遷

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## 経過

- FY2024 初出 「営業活動により支出した資金は165百万円（前事業年度は355百万円の収入）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローが前事業年度の355百万円の収入から165百万円の支出へ転じ、現金及び現金同等物も778百万円減少して3,214百万円となった。 (https://komori.app/company/5900/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「当中間会計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、仕入債務の減少による支出262百万円や法人税等の支払額111百万円などがあったものの、売上債権の減少による収入381百万円や減価償却費178百万円などにより、161百万円の収入（前年同中間期は339百万円の支出）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同中間期の339百万円の支出から161百万円の収入へ転換し、営業活動による資金収支が改善した。 (https://komori.app/company/5900/filing/2024-h1)
- FY2025 その他 「営業活動により得られた資金は280百万円（前事業年度は165百万円の支出）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前期の165百万円の支出から280百万円の収入へ転換した。一方、設備投資等により投資活動では555百万円を支出し、現金及び現金同等物は356百万円減少した。 (https://komori.app/company/5900/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 その他 「当中間連結会計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、仕入債務の減少による支出303百万円があったものの、売上債権の減少による収入470百万円や減価償却費182百万円などから、271百万円の収入となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは中間期で271百万円の収入となった。一方、投資活動では設備・システム投資および子会社株式取得により662百万円を支出し、現金及び現金同等物の中間期末残高は2,461百万円となった。 (https://komori.app/company/5900/filing/2025-h1)
- FY2026 その他 「営業活動により得られた資金は535百万円となりました。」 — 通期営業キャッシュ・フローは535百万円の収入となった一方、投資活動では819百万円、財務活動では109百万円を支出し、現金及び現金同等物の期末残高は2,569百万円となった。 (https://komori.app/company/5900/filing/2025-fy)
- FY2027-H1 その他 「営業活動によるキャッシュ・フローは、445百万円の収入（前年同中間期は271百万円の収入）となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、701百万円の支出（前年同中間期は662百万円の支出）となりました。」 — 営業キャッシュ・フローは前年同期比で改善した一方、設備・システム投資等により投資活動で701百万円を支出し、現金及び現金同等物は365百万円減少して2,204百万円となった。 (https://komori.app/company/5900/filing/2026-h1)