# CMSによるグループ内資金運用と負債コスト削減｜アーレスティ（5852）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/5852/threads/72c5c39c72eb 企業ページ: https://komori.app/company/5852 ## 経過 - FY2016 初出 「国内連結子会社全社が参加したCMS（キャッシュ・マネジメント・システム）により、連結グループ内における効率的な資金運用と負債コストの削減に努め、余剰資金が生じた場合には有利子負債の返済に充てる方針であります。」 — CMSによるグループ内資金運用、負債コスト削減、余剰資金による有利子負債返済を資金管理の手段としている。 - FY2017-Q2 前進 「財務活動の結果使用した資金は、前第２四半期連結累計期間と比較して4,400百万円増加して4,985百万円となりました。これは主に借入金など有利子負債の減少額4,664百万円（前年同四半期比4,358百万円増）によるものであります。」 — CMSとの因果関係は本文で明示していないが、資金運用方針と整合する有利子負債の減少額4,664百万円を実績として記載している。 (https://komori.app/company/5852/filing/2016-q2) - FY2017-Q3 前進 「長期借入金 27,062 21,110」 — 平成28年3月末から平成28年12月末にかけて長期借入金が27,062百万円から21,110百万円へ減少している。CMSとの因果関係は本文で明示されていないが、負債削減の実績が追加された。 (https://komori.app/company/5852/filing/2016-q3) - FY2017 前進 「財務活動の結果使用した資金は、前連結会計年度と比較して4,632百万円増加して9,004百万円となりました。これは主に有利子負債の減少4,553百万円があったことによるものであります。」 — CMSによる資金効率化・負債コスト削減方針と整合する形で、通期に有利子負債が4,553百万円減少した。 (https://komori.app/company/5852/filing/2016-fy) - FY2018-Q1 前進 「長期借入金　21,359　19,376」 — 平成29年3月末から平成29年6月末にかけて長期借入金が21,359百万円から19,376百万円へ1,983百万円減少した。 (https://komori.app/company/5852/filing/2017-q1) - FY2018-Q2 前進 「財務活動の結果使用した資金は、前第２四半期連結累計期間と比較して1,933百万円減少して3,052百万円となりました。これは主に借入金など有利子負債の減少額2,626百万円（前年同四半期比2,037百万円減）によるものであります。」 — 有利子負債が2,626百万円減少し、CMS等による資金効率化・負債削減方針と整合する実績が追加された。 (https://komori.app/company/5852/filing/2017-q2) - FY2018-Q3 前進 「短期借入金　837　3,276 1年内返済予定の長期借入金　10,608　10,634 長期借入金　21,359　17,309」 — 前連結会計年度末から当第3四半期末にかけ、長期借入金は21,359百万円から17,309百万円へ減少した。短期借入金等を含む有利子負債も総額では減少しているが、CMS等との因果関係は本文で明示されていない。 (https://komori.app/company/5852/filing/2017-q3) - FY2018 再掲 「当社及び国内連結子会社はＣＭＳ（キャッシュ・マネジメント・システム）を導入しており、国内のグループ内資金を当社が一元管理しております。各グループ会社において創出したキャッシュ・フローを当社に集中することで資金の流動性を確保し、また、機動的かつ効率的にグループ内で配分することにより、金融負債の極小化を図っており、余剰資金が生じた場合には有利子負債の返済に充てる方針であります。」 — CMSによる国内グループ資金の一元管理、流動性確保、金融負債の極小化方針を再確認している。 (https://komori.app/company/5852/filing/2017-fy) - FY2019-Q1 前進 「借入金繰上返済費用」 — 当第1四半期に借入金の繰上返済費用152百万円を計上しており、CMS等による資金効率化・有利子負債削減方針に関連する具体的な返済実行が示されている。 (https://komori.app/company/5852/filing/2018-q1) - FY2019-Q2 再掲 「当社及び国内連結子会社はＣＭＳ（キャッシュ・マネジメント・システム）を導入しており、国内のグループ内資金を当社が一元管理しております。各グループ会社において創出したキャッシュ・フローを当社に集中することで資金の流動性を確保し、また、機動的かつ効率的にグループ内で配分することにより、金融負債の極小化を図っており、余剰資金が生じた場合には有利子負債の返済に充てる方針であります。」 — CMSによる国内グループ資金の一元管理、流動性確保、金融負債の極小化および余剰資金の返済充当方針を再確認している。 (https://komori.app/company/5852/filing/2018-q2) - FY2019-Q3 再掲 「当社及び国内連結子会社はＣＭＳ（キャッシュ・マネジメント・システム）を導入しており、国内のグループ内資金を当社が一元管理しております。各グループ会社において創出したキャッシュ・フローを当社に集中することで資金の流動性を確保し、また、機動的かつ効率的にグループ内で配分することにより、金融負債の極小化を図っており、余剰資金が生じた場合には有利子負債の返済に充てる方針であります。」 — CMSによる国内グループ資金の一元管理、流動性確保、金融負債の極小化および余剰資金の返済充当方針を再確認している。 (https://komori.app/company/5852/filing/2018-q3) - FY2020-Q1 再掲 「当社及び国内連結子会社はＣＭＳ（キャッシュ・マネジメント・システム）を導入しており、国内のグループ内資金を当社が一元管理しております。各グループ会社において創出したキャッシュ・フローを当社に集中することで資金の流動性を確保し、また、機動的かつ効率的にグループ内で配分することにより、金融負債の極小化を図っており、余剰資金が生じた場合には有利子負債の返済に充てる方針であります。」 — CMSによる国内グループ資金の一元管理、流動性確保、金融負債の極小化および余剰資金の返済充当方針を再確認している。 (https://komori.app/company/5852/filing/2019-q1) - FY2020-Q2 再掲 「当社及び国内連結子会社はＣＭＳ（キャッシュ・マネジメント・システム）を導入しており、国内のグループ内資金を当社が一元管理しております。各グループ会社において創出したキャッシュ・フローを当社に集中することで資金の流動性を確保し、また、機動的かつ効率的にグループ内で配分することにより、金融負債の極小化を図っており、余剰資金が生じた場合には有利子負債の返済に充てる方針であります。」 — CMSによる国内グループ資金の一元管理、流動性確保、金融負債の極小化、余剰資金の有利子負債返済への充当方針を再確認している。 (https://komori.app/company/5852/filing/2019-q2) - FY2020-Q3 再掲 「当社及び国内連結子会社はＣＭＳ（キャッシュ・マネジメント・システム）を導入しており、国内のグループ内資金を当社が一元管理しております。各グループ会社において創出したキャッシュ・フローを当社に集中することで資金の流動性を確保し、また、機動的かつ効率的にグループ内で配分することにより、金融負債の極小化を図っており、余剰資金が生じた場合には有利子負債の返済に充てる方針であります。」 — CMSによる国内グループ資金の一元管理、流動性確保、金融負債の極小化および余剰資金の返済充当方針を再確認している。 (https://komori.app/company/5852/filing/2019-q3) - FY2020 再掲 「各グループ会社において創出したキャッシュ・フローを当社に集中することで資金の流動性を確保し、また、機動的かつ効率的にグループ内で配分することにより、金融負債の極小化を図っており、余剰資金が生じた場合には有利子負債の返済に充てる方針であります。」 — CMSによる国内グループ資金の一元管理、流動性確保、金融負債の極小化および余剰資金の返済充当方針を再確認している。 (https://komori.app/company/5852/filing/2019-fy) - FY2021-Q1 再掲 「当社及び国内連結子会社はＣＭＳ（キャッシュ・マネジメント・システム）を導入しており、国内のグループ内資金を当社が一元管理しております。各グループ会社において創出したキャッシュ・フローを当社に集中することで資金の流動性を確保し、また、機動的かつ効率的にグループ内で配分することにより、金融負債の極小化を図っており、余剰資金が生じた場合には有利子負債の返済に充てる方針であります。」 — CMSによる国内グループ資金の一元管理、流動性確保、金融負債の極小化および余剰資金の返済充当方針を再確認している。 (https://komori.app/company/5852/filing/2020-q1) - FY2021-Q2 再掲 「当社及び国内連結子会社はＣＭＳ（キャッシュ・マネジメント・システム）を導入しており、国内のグループ内資金を当社が一元管理しております。」 — CMSによる国内グループ資金の一元管理、流動性確保、金融負債の極小化および余剰資金の返済充当方針を再確認している。 (https://komori.app/company/5852/filing/2020-q2) - FY2021-Q3 その他 「その主な要因は、仕入債務が2,260百万円、設備債務が1,880百万円減少した一方、短期借入金が8,380百万円増加したことによるものです。固定負債は25,306百万円で、前連結会計年度末に比べ3,007百万円の増加となり、その主な要因は、長期借入金が2,803百万円増加したことによるものです。」 — CMSによる負債極小化方針を掲げる一方、当第3四半期末には短期借入金が8,380百万円、長期借入金が2,803百万円増加している。本文ではCMSとの因果関係は示していない。 (https://komori.app/company/5852/filing/2020-q3) - FY2021 その他 「財務活動により増加した資金は、11,940百万円（前期は2,162百万円の増加）となりました。これは主に、短期借入れによる収入86,297百万円及び長期借入れによる収入11,536百万円の資金増加要因があったことによるものであります。」 — CMSによる金融負債極小化方針を掲げる一方、短期・長期借入れによる資金調達が増加し、財務活動による資金増加は11,940百万円となった。 (https://komori.app/company/5852/filing/2020-fy) - FY2022-Q1 その他 「その主な要因は、短期借入金が7,317百万円減少したことによるものです。」 — 前年度に短期・長期借入れの増加が記載されていたが、当第1四半期末は短期借入金が7,317百万円、長期借入金が862百万円減少した。CMSとの因果関係は本文で明示されていない。 (https://komori.app/company/5852/filing/2021-q1) - FY2022-Q2 その他 「流動負債は43,054百万円で、前連結会計年度末に比べ7,684百万円減少となり、その主な要因は、仕入債務が1,526百万円増加した一方、短期借入金が8,509百万円減少したことによるものです。固定負債は26,806百万円で、前連結会計年度末に比べ954百万円の増加となり、その主な要因は、長期借入金が659百万円増加したことによるものです。」 — CMSによる金融負債極小化方針の下、短期借入金は8,509百万円減少した一方、長期借入金は659百万円増加した。 (https://komori.app/company/5852/filing/2021-q2) - FY2022-Q3 その他 「流動負債は48,103百万円で、前連結会計年度末に比べ2,635百万円の減少となり、その主な要因は、仕入債務が2,632百万円増加した一方、短期借入金が4,619百万円、設備債務が375百万円減少したことによるものです。固定負債は26,412百万円で、前連結会計年度末に比べ559百万円の増加となり、その主な要因は、長期借入金が430百万円増加したことによるものです。」 — 金融負債の極小化を掲げる中、短期借入金は4,619百万円減少した一方、長期借入金は430百万円増加した。 (https://komori.app/company/5852/filing/2021-q3) - FY2023-Q1 その他 「流動負債は57,175百万円で、前連結会計年度末に比べ3,913百万円増加となり、その主な要因は、１年内返済予定の長期借入金が2,089百万円増加したことによるものです。固定負債は23,461百万円で、前連結会計年度末に比べ1,013百万円減少となり、その主な要因は、長期借入金が1,009百万円減少したことによるものです。」 — 金融負債の極小化方針を掲げる中、1年内返済予定の長期借入金は2,089百万円増加し、長期借入金は1,009百万円減少した。 (https://komori.app/company/5852/filing/2022-q1) - FY2023-Q2 その他 「流動負債は55,159百万円で、前連結会計年度末に比べ1,897百万円増加となり、その主な要因は、短期借入金が2,138百万円減少した一方、電子記録債務が548百万円、１年内返済予定の長期借入金が2,578百万円、設備債務が725百万円増加したことによるものです。固定負債は25,611百万円で、前連結会計年度末に比べ1,137百万円の増加となり、その主な要因は、長期借入金が1,132百万円増加したことによるものです。」 — CMSによる金融負債極小化方針を掲げる中、短期借入金は2,138百万円減少した一方、1年内返済予定の長期借入金、長期借入金等が増加している。 (https://komori.app/company/5852/filing/2022-q2) - FY2023-Q3 その他 「流動負債は57,373百万円で、前連結会計年度末に比べ4,111百万円の増加となり、その主な要因は、短期借入金が1,738百万円減少した一方、仕入債務が2,628百万円、１年内返済予定の長期借入金が2,324百万円、設備債務が367百万円、未払費用が842百万円増加したことによるものです。固定負債は23,342百万円で、前連結会計年度末に比べ1,131百万円の減少となり、その主な要因は、長期借入金が1,155百万円減少したことによるものです。」 — 金融負債の極小化方針を掲げる中、短期借入金と長期借入金は減少した一方、1年内返済予定の長期借入金は2,324百万円増加した。 (https://komori.app/company/5852/filing/2022-q3) - FY2023 その他 「流動負債は59,277百万円で、前連結会計年度末に比べ6,015百万円の増加となり、その主な要因は、仕入債務が1,132百万円、短期借入金が1,885百万円、未払費用が643百万円、１年内返済予定の長期借入金が2,218百万円、未払金が107百万円増加したことによるものです。固定負債は21,142百万円で、前連結会計年度末に比べ3,332百万円の減少となり、その主な要因は、長期借入金が3,501百万円減少したことによるものです。」 — CMSによる金融負債極小化方針の下、短期借入金等が増加する一方、長期借入金は3,501百万円減少した。 (https://komori.app/company/5852/filing/2022-fy) - FY2024-Q1 その他 「流動負債は57,291百万円で、前連結会計年度末に比べ1,985百万円減少となり、その主な要因は、仕入債務が1,367百万円、賞与引当金が641百万円増加した一方、短期借入金が3,947百万円減少したことによるものです。固定負債は22,188百万円で、前連結会計年度末に比べ1,046百万円増加となり、その主な要因は、長期借入金が1,038百万円増加したことによるものです。」 — 金融負債の極小化方針を掲げる中、短期借入金は3,947百万円減少した一方、長期借入金は1,038百万円増加した。 (https://komori.app/company/5852/filing/2023-q1) - FY2024-Q2 その他 「財務活動により減少した資金は、4,612百万円（前年同四半期は1,091百万円の減少）となりました。これは主に、短期借入れによる収入54,328百万円、長期借入れによる収入6,100百万円の資金増加要因に対し、短期借入金の返済による支出57,739百万円、長期借入金の返済による支出6,489百万円の資金減少要因があったことによるものであります。」 — 短期・長期借入れを実施する一方、返済額が調達額を上回り、財務活動による資金は4,612百万円の減少となった。貸借対照表では短期借入金が3,235百万円減少し、長期借入金が840百万円増加している。 (https://komori.app/company/5852/filing/2023-q2) - FY2024-Q3 その他 「流動負債は58,952百万円で、前連結会計年度末に比べ324百万円の減少となり、その主な要因は、仕入債務が2,484百万円、その他に含まれる前受金が987百万円、同じく設備債務が843百万円、未払消費税等が476百万円、未払費用が414百万円、未払金が378百万円増加した一方、短期借入金が4,689百万円、１年内返済予定の長期借入金が726百万円、賞与引当金が477百万円減少したことによるものです。固定負債は21,820百万円で、前連結会計年度末に比べ677百万円の増加となり、その主な要因は、長期借入金が531百万円増加したことによるものです。」 — CMSによる金融負債極小化方針の下、短期借入金と1年内返済予定の長期借入金が減少する一方、長期借入金は531百万円増加した。 (https://komori.app/company/5852/filing/2023-q3) - FY2024 その他 「流動負債は59,741百万円で、前連結会計年度末に比べ464百万円の増加となり、その主な要因は、短期借入金が2,961百万円、１年内返済予定の長期借入金が704百万円減少した一方、仕入債務が1,315百万円、その他に含まれる設備債務が1,423百万円増加したことによるものです。固定負債は20,404百万円で、前連結会計年度末に比べ738百万円の減少となり、その主な要因は、長期借入金が670百万円増加した一方、繰延税金負債が1,183百万円、退職給付に係る負債が271百万円減少したことによるものです。」 — CMSによる金融負債極小化方針の下、短期借入金と1年内返済予定長期借入金は減少した一方、長期借入金は670百万円増加した。 (https://komori.app/company/5852/filing/2023-fy) - FY2025-H1 その他 「財務活動により増加した資金は、858百万円（前年同期は4,612百万円の減少）となりました。これは主に、短期借入金の返済による支出80,278百万円及び長期借入金の返済による支出5,688百万円等の資金減少要因に対し、短期借入れによる収入81,671百万円及び長期借入れによる収入5,500百万円の資金増加要因があったことによるものであります。」 — 短期・長期借入れと返済を実施する中、調達額が返済額を上回り、財務活動による資金は前年同期の4,612百万円の減少から858百万円の増加へ転じた。 (https://komori.app/company/5852/filing/2024-h1) - FY2025 その他 「流動負債は63,669百万円で、前連結会計年度末に比べ3,927百万円の増加となり、その主な要因は、１年内返済予定の長期借入金が1,330百万円減少した一方、短期借入金が2,649百万円、仕入債務が2,492百万円増加したことによるものです。」 — CMSによる金融負債極小化方針の下、短期借入金は2,649百万円増加し、長期借入金は1,699百万円減少した。 (https://komori.app/company/5852/filing/2024-fy) - FY2026-H1 その他 「流動負債は58,980百万円で、前連結会計年度末に比べ4,689百万円の減少となり、その主な要因は、仕入債務が1,003百万円、短期借入金が1,395百万円、1年内返済予定の長期借入金が1,986百万円減少したことによるものです。固定負債は21,655百万円で、前連結会計年度末に比べ3,220百万円の増加となり、その主な要因は、長期借入金が3,438百万円増加したことによるものです。」 — CMSによる金融負債の極小化方針の下、短期借入金と1年内返済予定の長期借入金が減少する一方、長期借入金は3,438百万円増加した。 (https://komori.app/company/5852/filing/2025-h1) - FY2026 その他 「流動負債は58,907百万円で、前連結会計年度末に比べ4,762百万円の減少となり、その主な要因は、仕入債務が787百万円、短期借入金が2,260百万円、１年内返済予定の長期借入金が1,563百万円減少したことによるものです。固定負債は20,964百万円で、前連結会計年度末に比べ2,529百万円の増加となり、その主な要因は、繰延税金負債が409百万円、退職給付に係る負債が181百万円減少した一方、長期借入金が3,116百万円増加したことによるものです。」 — CMSによる金融負債の極小化方針の下、短期借入金と1年内返済予定の長期借入金は減少した一方、長期借入金は3,116百万円増加した。 (https://komori.app/company/5852/filing/2025-fy)