# 内部統制システムの強化と財務報告の信頼性向上｜日本伸銅（5753）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「取締役会において「内部統制システムの構築に係る基本方針」を決議し内部統制体制の整備を進めております。内部統制の仕組みの強化に取り組むことにより財務諸表の信頼性の一層の向上も目指しております。」 — 取締役会決議、内部統制体制整備、財務諸表の信頼性向上を結び付けている。 (https://komori.app/company/5753/filing/2015-fy)
- FY2017 再掲 「取締役会において「内部統制システムの構築に係る基本方針」を決議し内部統制体制の整備を進めております。内部統制の仕組みの強化に取り組むことにより財務諸表の信頼性の一層の向上も目指しております。」 — 内部統制システムの基本方針、体制整備、財務諸表の信頼性向上を再掲している。 (https://komori.app/company/5753/filing/2016-fy)
- FY2018 前進 「取締役会において「内部統制システムの構築に係る基本方針」を決議し内部統制体制の整備を進めております。内部統制の仕組みの強化に取り組むことにより財務諸表の信頼性の一層の向上も目指しております。なお、当期は、財務報告に係る内部統制システムの評価につきましては、新日本有限責任監査法人と内部統制報告書の監査契約を締結しております。」 — 内部統制体制の整備方針に加え、当期の財務報告に係る内部統制報告書について監査契約を締結したことを記載している。 (https://komori.app/company/5753/filing/2017-fy)
- FY2019 再掲 「当社の内部統制システムは、取締役会において「内部統制システムの構築に係る基本方針」を決議し内部統制体制の整備を進めております。内部統制の仕組みの強化に取り組むことにより財務諸表の信頼性の一層の向上も目指しております。なお、当期は、財務報告に係る内部統制システムの評価につきましては、EY新日本有限責任監査法人と内部統制報告書の監査契約を締結しております。」 — 内部統制体制の整備と財務諸表の信頼性向上、およびEY新日本有限責任監査法人との内部統制報告書監査契約を再確認している。 (https://komori.app/company/5753/filing/2018-fy)
- FY2021 前進 「内部監査部門である監査室（１名）は、内部監査規程に基づき従業員の業務活動が経営方針に沿い、法令や会社の諸規程に準拠し適切かつ効果的に行われているかを監査しております。また、EY新日本有限責任監査法人と監査契約を結び、公正不偏な立場から監査が実施される環境を整備しております。監査室、監査等委員である取締役及び会計監査人は、緊密な連携を保つため、定期的にミーティングを開催するなど、積極的に情報交換を行い、監査の有効性、効率性を高めております。」 — 内部監査部門を監査室（1名）と明示し、監査室・監査等委員・会計監査人の定期的なミーティングと情報交換による連携を具体化している。 (https://komori.app/company/5753/filing/2020-fy)
- FY2022 再掲 「当社の内部統制システムは、取締役会において「内部統制システムの構築に係る基本方針」を決議し内部統制体制の整備を進めております。内部統制の仕組みの強化に取り組むことにより財務諸表の信頼性の一層の向上も目指しております。なお、財務報告に係る内部統制システムの評価につきましては、監査法人と内部統制報告書の監査契約を締結しております。」 — 内部統制体制の整備、財務諸表の信頼性向上、監査法人との内部統制報告書監査契約を再確認している。 (https://komori.app/company/5753/filing/2021-fy)
- FY2024 前進 「内部監査部門である監査室（１名）は、内部監査規程に基づき従業員の業務活動が経営方針に沿い、法令や会社の諸規程に準拠し適切かつ効果的に行われているかを監査しております。内部監査は当社の内部監査規程に準拠して実施しており、当社の事業に関係するリスクを基に年度監査方針を定め、実地監査を実施し、その結果を代表取締役社長および関係の取締役ならびに内部統制会議にて報告しています。」 — 監査室1名によるリスクベースの年度監査、実地監査、社長・取締役・内部統制会議への報告まで運用を具体化している。 (https://komori.app/company/5753/filing/2023-fy)
- FY2025 前進 「監査室は、代表取締役社長に内部統制報告書を提出し、取締役会にて報告を行っており、監査対象組織に対して指摘事項への回答その他問題点の是正を求め、実施状況を確認しております。また、金融商品取引法に基づく財務報告に係る内部統制の評価および報告を監査室で実施しています。」 — 監査室による内部統制報告の社長・取締役会への報告、指摘事項の是正要求と実施状況確認、財務報告に係る内部統制評価・報告まで運用内容を具体化している。 (https://komori.app/company/5753/filing/2024-fy)