# 借入金・営業債務の流動性および金利変動リスク｜北越メタル（5446）の変遷 Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/5446/threads/9ac2b2517b5d 企業ページ: https://komori.app/company/5446 ## 経過 - FY2017 初出 「借入金は営業取引に係る資金調達であり、短期借入金の一部は変動金利のため金利の変動リスクに晒されているが、短期に決済されるものであり、金利変動リスクは限定的である。また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されているが、当社グループでは各社が月次毎に資金繰計画を作成するなどの方法により管理している。」 — 短期借入金の金利変動リスクと、営業債務・借入金の流動性リスクを記載し、月次の資金繰計画による管理を示している。 (https://komori.app/company/5446/filing/2016-fy) - FY2018-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はない。」 — 借入金・営業債務の流動性および金利変動リスクを含む前事業年度記載の事業等のリスクについて、重要な変更がないと再確認している。 (https://komori.app/company/5446/filing/2017-q1) - FY2018-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はない。」 — 借入金・営業債務の流動性および金利変動リスクを含む前事業年度記載の事業等のリスクについて、重要な変更がないと再確認している。 (https://komori.app/company/5446/filing/2017-q2) - FY2018-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はない。」 — 借入金・営業債務の流動性および金利変動リスクを含む前事業年度記載の事業等のリスクについて、重要な変更がないと再確認している。 (https://komori.app/company/5446/filing/2017-q3) - FY2018 再掲 「借入金は営業取引に係る資金調達であり、短期借入金の一部は変動金利のため金利の変動リスクに晒されているが、短期に決済されるものであり、金利変動リスクは限定的である。また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されているが、当社グループでは各社が月次毎に資金繰計画を作成するなどの方法により管理している。」 — 借入金の金利変動リスクと営業債務・借入金の流動性リスク、および月次資金繰計画による管理を継続している。 (https://komori.app/company/5446/filing/2017-fy) - FY2019-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はない。」 — 借入金・営業債務の流動性および金利変動リスクを含む前事業年度記載の事業等のリスクについて、重要な変更がないと再確認している。 (https://komori.app/company/5446/filing/2018-q1) - FY2019-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はない。」 — 借入金・営業債務の流動性および金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、重要な変更がないと再確認している。 (https://komori.app/company/5446/filing/2018-q2) - FY2019-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はない。」 — 借入金・営業債務の流動性および金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、重要な変更がないと再確認している。 (https://komori.app/company/5446/filing/2018-q3) - FY2019 対処 「借入金は営業取引に係る資金調達であり、すべて固定金利のため金利の変動リスクはない。また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されているが、当社グループでは各社が月次毎に資金繰計画を作成するなどの方法により管理している。」 — 借入金がすべて固定金利となり、従来記載していた金利変動リスクはないと説明している。流動性リスクについては月次資金繰計画による管理を継続している。 (https://komori.app/company/5446/filing/2018-fy) - FY2020-Q2 再掲 「当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はない。」 — 借入金・営業債務の流動性および金利変動リスクを含む既存の事業等のリスクについて、重要な変更はないとした。 (https://komori.app/company/5446/filing/2019-q2) - FY2021 再掲 「社債は営業取引に係る資金調達、借入金は設備投資に係る資金調達であり、固定金利のため金利の変動リスクはない。また、営業債務や社債、借入金は、流動性リスクに晒されているが、当社グループでは各社が月次毎に資金繰計画を作成するなどの方法により管理している。」 — 固定金利による金利変動リスクの限定と、月次資金繰計画による流動性管理を継続している。 (https://komori.app/company/5446/filing/2020-fy) - FY2022-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はない。」 — 借入金・営業債務の流動性および金利変動リスクを含む主要なリスクについて、重要な変更はないと記載している。 (https://komori.app/company/5446/filing/2021-q3) - FY2023-Q1 再掲 「当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はない。」 — 借入金・営業債務の流動性および金利変動リスクを含む主要なリスクについて、重要な変更はないと記載している。 (https://komori.app/company/5446/filing/2022-q1) - FY2023-Q3 再掲 「当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はない。」 — 借入金・営業債務の流動性および金利変動リスクを含む主要なリスクについて、重要な変更はないと記載している。 (https://komori.app/company/5446/filing/2022-q3) - FY2023 再掲 「社債は営業取引に係る資金調達、借入金は営業取引及び設備投資に係る資金調達であり、すべて固定金利のため金利の変動リスクはない。また、営業債務や社債、借入金は、流動性リスクに晒されているが、当社グループでは各社が月次毎に資金繰計画を作成するなどの方法により管理している。」 — 固定金利による金利変動リスクの限定と、月次資金繰計画による流動性管理を継続している。 (https://komori.app/company/5446/filing/2022-fy) - FY2024-Q1 その他 「これは主に、短期借入金の増加（前連結会計年度末比500百万円の増加）や、その他流動負債の増加（前連結会計年度末比490百万円の増加）などにより、流動負債が前連結会計年度末に比べ802百万円増加して、9,911百万円になったことによるものである。」 — 短期借入金は前連結会計年度末から500百万円増加し、残高は2,950百万円となった。 (https://komori.app/company/5446/filing/2023-q1) - FY2024-Q2 その他 「長期借入金の増加（前連結会計年度末比573百万円の増加）などにより、固定負債が前連結会計年度末に比べ549百万円増加して2,985百万円になった。」 — 固定負債が増加し、長期借入金は前年度末比573百万円増加した。借入金は固定金利であり、金利変動リスクについての新たな変更は記載していない。 (https://komori.app/company/5446/filing/2023-q2) - FY2024-Q3 その他 「これは主に、長期借入金の増加（前連結会計年度末比417百万円の増加）などにより、固定負債が前連結会計年度末に比べ415百万円増加して2,851百万円になったことによるものである。」 — 長期借入金が前連結会計年度末比417百万円増加し、固定負債は2,851百万円となった。借入金は固定金利であり、金利変動リスクに関する新たな変更は記載されていない。 (https://komori.app/company/5446/filing/2023-q3) - FY2024 その他 「これは主に、長期借入金の増加（前連結会計年度末比247百万円増加）などにより、固定負債が前連結会計年度末に比べ267百万円増加して2,703百万円となったことによるものである。」 — 長期借入金は前年度末比247百万円増加した一方、短期借入金は2,450百万円から2,158百万円へ減少した。借入金は固定金利で、金利変動リスクはないと記載している。 (https://komori.app/company/5446/filing/2023-fy) - FY2025-H1 その他 「支出の主な内訳は、長期借入金の返済による支出332百万円、社債の償還による支出100百万円である。」 — 長期借入金の返済332百万円と社債の償還100百万円を行い、長期借入金は前連結会計年度末比217百万円減少、短期借入金も115百万円減少した。 (https://komori.app/company/5446/filing/2024-h1) - FY2025 その他 「支出の主な内訳は、長期借入金の返済による支出658百万円、短期借入金の純減額300百万円、社債の償還による支出100百万円である。」 — 長期借入金の返済、短期借入金の純減、社債償還を行い、借入金等の残高を減少させた。 (https://komori.app/company/5446/filing/2024-fy) - FY2026-H1 その他 「支出の主な内訳は、長期借入金の返済による支出217百万円、配当金の支払額136百万円である。」 — 長期借入金の返済217百万円と短期借入金の純減100百万円を行った。長期借入金残高は前年度末比175百万円減少し、短期借入金も前年度末比100百万円減少した。 (https://komori.app/company/5446/filing/2025-h1) - FY2026 その他 「支出の主な内訳は、長期借入金の返済による支出393百万円、配当金の支払額153百万円、短期借入金の純減額100百万円である。」 — 長期借入金の返済393百万円と短期借入金の純減100百万円により、借入金残高を減少させた。 (https://komori.app/company/5446/filing/2025-fy)