# 営業活動によるキャッシュ・フローのマイナス化｜北越メタル（5446）の変遷

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## 経過

- FY2019-Q2 初出 「当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金は、765百万円の減少（前年同四半期比1,768百万円の減少）となった。収入の主な内訳は、減価償却費364百万円であり、支出の主な内訳は、仕入債務の減少640百万円及び売上債権の増加396百万円である。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローが765百万円の支出超過となり、前年同四半期の1,003百万円の収入からマイナスに転じた。仕入債務の減少640百万円と売上債権の増加396百万円を主な支出要因として記載している。 (https://komori.app/company/5446/filing/2018-q2)
- FY2019 その他 「当連結会計年度における営業活動による資金は、214百万円の減少（前連結会計年度比2,048百万円の支出の増加）となった。収入の主な内訳は、減価償却費723百万円であり、支出の主な内訳は、仕入債務の減少419百万円、たな卸資産の増加316百万円である。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは通期で214百万円の支出超過となり、前年の1,834百万円の収入からマイナスに転じた。 (https://komori.app/company/5446/filing/2018-fy)
- FY2020-Q2 その他 「当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金は、387百万円の増加（前年同四半期比1,152百万円の増加）となった。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同四半期の765百万円の支出超過から、当第２四半期連結累計期間には387百万円の収入超過へ転じた。 (https://komori.app/company/5446/filing/2019-q2)
- FY2021-Q2 その他 「当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金は、893百万円の増加（前年同四半期比505百万円の収入の増加）となった。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同四半期の387百万円から893百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/5446/filing/2020-q2)
- FY2021 その他 「当連結会計年度における営業活動による資金は、1,734百万円の増加（前連結会計年度比53百万円の収入の減少）となった。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは1,734百万円の収入超過を維持したが、前年度から53百万円減少した。 (https://komori.app/company/5446/filing/2020-fy)
- FY2022-Q2 その他 「当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金は、1,291百万円の減少（前年同四半期比2,184百万円の収入の減少）となった。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の893百万円の収入超過から1,291百万円の支出超過へ転じた。売上債権の増加869百万円などを主な支出要因としている。 (https://komori.app/company/5446/filing/2021-q2)
- FY2022 その他 「当連結会計年度における営業活動による資金は、2,466百万円の減少(前連結会計年度は1,734百万円の増加)となった。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年度の1,734百万円の収入超過から2,466百万円の支出超過へ転じた。棚卸資産増加1,425百万円、その他の固定資産増加1,416百万円などを主な支出要因としている。 (https://komori.app/company/5446/filing/2021-fy)
- FY2023-Q2 その他 「当第２四半期連結累計期間における営業活動の結果使用した資金は、989百万円（前年同四半期比302百万円の減少）となった。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは989百万円の支出超過でなお赤字だが、前年同期の1,291百万円の支出超過から302百万円減少し、赤字幅が縮小した。 (https://komori.app/company/5446/filing/2022-q2)
- FY2023 その他 「当連結会計年度における営業活動の結果得られた資金は、898百万円（前連結会計年度2,466百万円の支出）となった。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは、前年度の2,466百万円の支出超過から898百万円の収入超過へ転換した。 (https://komori.app/company/5446/filing/2022-fy)
- FY2024-Q2 その他 「当第２四半期連結累計期間における営業活動の結果使用した資金は、391百万円（前年同四半期989百万円の支出）となった。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは391百万円の支出超過でなお赤字だが、前年同四半期の989百万円の支出から赤字幅が縮小した。 (https://komori.app/company/5446/filing/2023-q2)
- FY2024 その他 「営業活動の結果得られた資金は、2,027百万円（前連結会計年度は898百万円の収入）となった。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは898百万円から2,027百万円へ増加した。棚卸資産の減少額1,203百万円等が主な収入要因である。 (https://komori.app/company/5446/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「当中間連結会計期間における営業活動の結果得られた資金は、224百万円（前年同期391百万円の支出）となった。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同期の391百万円の支出超過から224百万円の収入超過へ転じた。売上債権の減少1,133百万円などが主な収入要因として記載されている。 (https://komori.app/company/5446/filing/2024-h1)
- FY2025 その他 「営業活動の結果得られた資金は、1,617百万円（前連結会計年度は2,027百万円の収入）となった。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは黒字を維持したが、前年度の2,027百万円から1,617百万円へ減少した。 (https://komori.app/company/5446/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 その他 「当中間連結会計期間における営業活動の結果得られた資金は、617百万円（前年同期224百万円の収入）となった。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の224百万円から617百万円へ増加し、黒字を維持した。棚卸資産の減少452百万円などが主な収入要因として記載されている。 (https://komori.app/company/5446/filing/2025-h1)
- FY2026 その他 「営業活動の結果得られた資金は、1,663百万円（前連結会計年度は1,617百万円の収入）となった。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは黒字を維持し、前年度の1,617百万円から1,663百万円へ増加した。 (https://komori.app/company/5446/filing/2025-fy)