# 棚卸資産の積み増しによる営業キャッシュ・フローの悪化｜新東（5380）の変遷

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## 経過

- FY2022 初出 「営業活動における資金の支出は、412百万円（前期373百万円の収入）となりました。これは、主に非資金費用である減価償却費123百万円、未払金の増加52百万円の増加要因があったこと等に対し、棚卸資産の増加511百万円、未払又は未収消費税等の増減額113百万円の減少要因があったこと等によるものであります。」 — エネルギー資源価格上昇の影響を抑えるため在庫を確保した結果、棚卸資産が511百万円増加し、営業キャッシュ・フローは前期の373百万円の収入から412百万円の支出へ転じた。 (https://komori.app/company/5380/filing/2021-fy)
- FY2023-Q1 その他 「流動資産は、前事業年度末と比較して234百万円減少し、2,889百万円となりました。これは主に、棚卸資産が151百万円、受取手形、売掛金及び契約資産が56百万円減少したこと等によるものであります。」 — 前事業年度末と比較して棚卸資産が151百万円減少した。四半期キャッシュ・フロー計算書は作成されていないため、営業キャッシュ・フローの改善までは記載されていない。 (https://komori.app/company/5380/filing/2022-q2)
- FY2023-Q2 その他 「営業活動における資金の収入は、373百万円となりました。これは、主に棚卸資産の減少142百万円、未払又は未収消費税等の増減額111百万円、非資金費用である減価償却費56百万円の増加要因に対し、未払金の減少20百万円の減少要因があったこと等によるものであります。」 — 棚卸資産が142百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の83百万円の支出から373百万円の収入へ転じた。 (https://komori.app/company/5380/filing/2022-q3)
- FY2023-Q3 その他 「流動資産は、前事業年度末と比較して309百万円減少し、2,815百万円となりました。これは主に、受取手形、売掛金及び契約資産が113百万円、商品及び製品が89百万円減少したこと等によるものであります。」 — 商品及び製品が前事業年度末から89百万円減少した。第3四半期累計期間の四半期キャッシュ・フロー計算書は作成されていないため、営業キャッシュ・フローへの影響は記載されていない。 (https://komori.app/company/5380/filing/2023-q1)
- FY2023 その他 「営業活動における資金の収入は、469百万円（前期412百万円の支出）となりました。これは、主に棚卸資産の減額211百万円、未払又は未収消費税等の増額140百万円、非資金費用である減価償却費115百万円、売上債権の減額111百万円の増加要因があったこと等に対し、仕入債務の減額137百万円等の減少要因があったこと等によるものであります。」 — 棚卸資産が211百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローは前期の412百万円の支出から469百万円の収入へ転じた。 (https://komori.app/company/5380/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 その他 「流動資産は、前事業年度末と比較して54百万円減少し、2,630百万円となりました。これは主に、現金及び預金が31百万円増加したこと等に対して、棚卸資産が88百万円減少したこと等によるものであります。」 — 前事業年度末と比較して棚卸資産が88百万円減少した。第1四半期累計期間の四半期キャッシュ・フロー計算書は作成していないため、営業キャッシュ・フローへの影響は記載されていない。 (https://komori.app/company/5380/filing/2023-q2)
- FY2024-Q2 その他 「営業活動における資金の収入は、108百万円となりました。これは、主に売上債権の減少135百万円、棚卸資産の減少106百万円、非資金費用である減価償却費52百万円等の増加要因に対し、仕入債務の減少85百万円、未払又は未収消費税等の増減額54百万円等の減少要因があったこと等によるものであります。」 — 棚卸資産が106百万円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローは108百万円の収入となった。棚卸資産の減少と営業キャッシュ・フロー黒字が継続している。 (https://komori.app/company/5380/filing/2023-q3)
- FY2024 その他 「営業活動における資金の収入は、178百万円（前期469百万円の収入）となりました。これは、主に棚卸資産の減額228百万円、売上債権の減額119百万円、非資金費用である減価償却費111百万円の増加要因があったこと等に対し、仕入債務の減額109百万円等の減少要因があったこと等によるものであります。」 — 棚卸資産は228百万円減少し、営業キャッシュ・フローは178百万円の収入を確保したが、前期の469百万円から収入額は減少した。 (https://komori.app/company/5380/filing/2023-fy)
- FY2025-H1 その他 「営業活動における資金の収入は、92百万円となりました。これは、主に仕入債務の減少67百万円、非資金費用である減価償却費51百万円等の増加要因に対し、棚卸資産の増加137百万円等の減少要因があったこと等によるものであります。」 — 棚卸資産が137百万円増加した一方、営業活動によるキャッシュ・フローは92百万円の収入を確保した。前年同期の棚卸資産減少・営業CF108百万円の収入から内容が変化している。 (https://komori.app/company/5380/filing/2024-h1)
- FY2025 その他 「営業活動における資金の減少は、127百万円（前期177百万円の増加）となりました。これは、主に売上債権の減額146百万円、非資金費用である減価償却費106百万円の増加要因があったこと等に対し、棚卸資産の増額311百万円、仕入債務の減額109百万円等の減少要因があったこと等によるものであります。」 — 棚卸資産が311百万円増加し、営業キャッシュ・フローは前期の177百万円の収入から127百万円の支出へ転じた。 (https://komori.app/company/5380/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 その他 「営業活動における資金の収入は、194百万円（前年同中間期は92百万円の収入）となりました。これは、主に仕入債務の減少30百万円等の減少要因に対し、棚卸資産の減少139百万円、非資金費用である減価償却費53百万円等の増加要因があったこと等によるものであります。」 — 棚卸資産が139百万円減少し、営業キャッシュ・フローは前年同期の92百万円の収入から194百万円の収入へ増加した。 (https://komori.app/company/5380/filing/2025-h1)
- FY2026 その他 「営業活動による資金の増加は、479百万円（前期は127百万円の減少）となりました。これは、主に棚卸資産の減額364百万円、売上債権の減額171百万円、非資金費用である減価償却費115百万円の増加要因があったこと等によるものであります。」 — 棚卸資産が364百万円減少し、営業キャッシュ・フローは前期の127百万円の支出から479百万円の収入へ転じた。 (https://komori.app/company/5380/filing/2025-fy)