# 営業キャッシュ・フローを意識した将来投資｜ニッカトー（5367）の変遷

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## 経過

- FY2021 初出 「営業キャッシュ・フローを意識し将来投資に備え、設備および人的資源に対する投資、その人材育成を推し進めてまいります。」 — 営業キャッシュ・フローを意識して将来投資に備え、設備・人的資源への投資と人材育成を進める資金管理上の考え方を新たに明示している。 (https://komori.app/company/5367/filing/2020-fy)
- FY2023 再掲 「当社の主要な資金需要は、主に製品製造のための原材料並びに生産設備の新設・改修等生産体制の構築及び新製品の開発などへの投資であり、これらの資金は営業活動によるキャッシュ・フロー及び自己資金のほか、巨額の資金需要に対応する場合等は、…金融機関からの借り入れによる資金調達にて対応していくこととしております。」 — 営業活動によるキャッシュ・フロー、自己資金、借入金を原材料・設備・新製品開発への資金源とする考え方を継続している。 (https://komori.app/company/5367/filing/2022-fy)
- FY2024 再掲 「これらの資金は営業活動によるキャッシュ・フロー及び自己資金のほか、巨額の資金需要に対応する場合等は、円滑な事業活動に必要なレベルの流動性確保及び財務の健全性・安定性を維持するため金融機関からの借り入れによる資金調達にて対応していくこととしております。」 — 営業キャッシュ・フロー、自己資金、金融機関借入を原材料・設備・新製品開発の資金源とする方針を継続している。 (https://komori.app/company/5367/filing/2023-fy)
- FY2026 再掲 「これらの資金は営業活動によるキャッシュ・フロー及び自己資金のほか、巨額の資金需要に対応する場合等は、円滑な事業活動に必要なレベルの流動性確保及び財務の健全性・安定性を維持するため金融機関からの借り入れによる資金調達にて対応していくこととしております。」 — 営業キャッシュ・フロー、自己資金、金融機関借入を設備・新製品開発等の資金源とする方針を継続している。 (https://komori.app/company/5367/filing/2025-fy)