# 内部統制・コンプライアンス教育・リスク管理体制の運用｜日本特殊陶業（5334）の変遷

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## 経過

- FY2016 初出 「リスク管理に関しては、取締役の指揮のもと主幹部署を通じて社内規程やガイドラインを制定し、研修・訓練を実施することで損失発生の未然防止に努めています。」 — リスクの未然防止に加え、リスク現実化時の全社横断組織による対応、企業倫理ヘルプライン、コンプライアンス教育を記載している。 (https://komori.app/company/5334/filing/2015-fy)
- FY2017 再掲 「当社グループといたしましては、法令遵守を重要な経営課題と位置付けており、今後も企業の社会的責任を果たし、全てのステークホルダーから信頼される企業であり続けるために、再発防止策の徹底と全社に対するコンプライアンス教育、啓蒙活動を継続して実施していくことで、信頼回復に努めてまいります。」 — 競争法関連事案を踏まえ、再発防止策、全社コンプライアンス教育、啓蒙活動を継続する対応方針を示している。 (https://komori.app/company/5334/filing/2016-fy)
- FY2019 再掲 「リスクマネジメント規程に基づき主幹部署を通じて社内規程やガイドラインを制定し、定期的に平常時のリスク評価の実施及びその対応計画の実施状況をモニタリングすることで損失発生の未然防止に努めています。」 — 規程・ガイドライン、定期的なリスク評価、対応計画のモニタリング、現実化時の予防措置という内部統制・リスク管理の運用を継続している。 (https://komori.app/company/5334/filing/2018-fy)
- FY2020 前進 「なお、体制の更なる強化を図るため、2020年４月からはＣＳＲ・サステナビリティ委員会よりリスクマネジメント委員会を独立させて運営しています。」 — リスク管理について、2020年4月からリスクマネジメント委員会をCSR・サステナビリティ委員会から独立させ、リスク管理機能の専門化・強化を進めた。 (https://komori.app/company/5334/filing/2019-fy)
- FY2023 前進 「リスクを未然に防ぐ「リスク管理」と、重大なリスクが発現したときに対処する「危機管理」を一元化させたリスクマネジメント体制の整備と運用を図っています。」 — リスク管理と危機管理を一元化し、リスクマネジメント委員会が影響度・発生可能性・対策状況を評価して「優先リスク」を定め、主管部門による低減活動を確認する運用が示された。 (https://komori.app/company/5334/filing/2022-fy)
- FY2026 前進 「グループ内部監査本部には23名所属しており、業務執行部門から独立した専任組織として、当社及び関係会社を含めた内部監査を実施しています。」 — 内部統制・リスク管理について、23名の専任組織によるリスクベースの経営監査と財務報告に係る内部統制評価を実施し、社長・監査等委員会への年4回報告及び取締役への月次報告を行う運用を示した。 (https://komori.app/company/5334/filing/2025-fy)
- 2026-09-17 前進 「2025年度は日本およびグローバルのそれぞれに優先リスクを4件定め、その低減に取り組みました。」 — 統合型リスクマネジメントに戦略リスクを取り込み、日本・グローバルの優先リスクを特定して低減活動を進めている。 (https://komori.app/company/5334/disclosure/20260916537397)