# テスホールディングス（5074） 上場調達資金の資金使途変更に関するセカンドパーティ・オピニオン取得のお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/5074/disclosure/20220210587163
種別: 株式の発行・処分
開示日: 2022-02-10
Komoriの読み（0-100）: 65
企業ページ: https://komori.app/company/5074

## 何が変わったか

2021年4月に実施した上場時の株式調達について、資金の一部を充てる事業を変更した。木質バイオマス発電所への出資を取りやめ、別の発電所の開発・建設や既存案件への貸付に振り替えたうえで、その変更内容について日本総合研究所のセカンドパーティ・オピニオンを取得した。

## 会社が挙げた理由

PJ-2への出資を辞退したこと、PJ-3の事業計画を見直して出資金を貸付資金に変更したこと、2021年9月に伊万里グリーンパワーの株式を取得しPJ-5の開発・建設資金が必要となったことによる。変更後の対象事業について、環境・社会面の改善インパクトとESG対応状況を評価するため、外部レビューを受けた。

## 開示の要点

- 発行・処分の種類: not_disclosed
- 発行・処分する株式数: not_disclosed
- 発行価額・処分価額: not_disclosed
- 発行価額の総額: not_disclosed
- 調達する資金の額: 本調達による資金総額 13,485百万円、差引手取概算額はnot_disclosed
- 発行諸費用の概算額: not_disclosed
- 資金の具体的な使途: [object Object]、[object Object]、[object Object]、[object Object]、[object Object]
- 払込期日: not_disclosed
- 割当予定先: not_disclosed
- 割当予定先の保有方針: not_disclosed
- 希薄化率: not_disclosed
- 発行済株式総数: {"previous_forecast":"not_disclosed","revised_forecast":"not_disclosed","change":"not_disclosed","change_rate":"not_disclosed","unit":"not_disclosed"}
- 払込金額の算定根拠: not_disclosed
- 行使価額: not_disclosed
- 行使期間: not_disclosed
- 新株予約権の個数: not_disclosed
- 譲渡制限期間: not_disclosed
- 譲渡制限の解除条件: not_disclosed
- 無償取得の事由: not_disclosed
- 対象者の区分と人数: not_disclosed
- 株式報酬の総額: not_disclosed
- 引受人・主幹事: not_disclosed
- オーバーアロットメント: not_disclosed
- 株式分割の比率: not_disclosed
- 企業行動規範上の手続: 株式会社日本総合研究所による外部レビューを受け、セカンドパーティ・オピニオンを取得
- 直近のエクイティ・ファイナンス: [object Object]
- 募集後の大株主: not_disclosed
- 業績への影響: not_disclosed

## 評価の根拠

- この開示は発行のどの段階を伝えているか。: 発行の決議（原文: 「「2021年12月15日の取締役会にて決定した」「本日、株式会社日本総合研究所より『セカンドパーティ・オピニオン』を取得いたしました」」）
- 新株の発行を伴うか（自己株式の処分のみではないか）。記載がなければ false。: なし（原文: 「「2021年4月…株式市場からの資金調達（以下、本調達）を行った」」）
- この開示は初報か、既に公表した発行の経過・変更・訂正か。: 実質的な更新（原文: 「「資金使途の一部を当初想定から変更すること」「変更前」「変更後」」）
- 発行後の発行済株式総数が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「発行済株式総数に関する記載なし」）
- 同じ枠組み・同じ種類の発行を繰り返していることが読み取れるか（第○回、包括的発行プログラム、直近のエクイティ・ファイナンスの記載など）。記載がなければ false。: なし（原文: 「「2021年4月…株式市場からの資金調達」」）
- この発行の目的として何が挙げられているか。: 成長投資（原文: 「「発電所の開発および建設を使途」「商用化を見据えた製造ラインを建設」」）
- 調達する資金の額（差引手取概算額を含む）が金額で示されているか。記載がなければ false。: あり（原文: 「「本調達による資金総額13,485 [百万円]」」）
- 調達資金の使途は、どこまで具体的に示されているか。: 使途と金額のみ（原文: 「図表2「金額［百万円］」「変更前」「変更後」」）
- 割当先について、どこまで確認したと書かれているか。: 該当なし（原文: 「「2021年4月…株式市場からの資金調達」」）
- 報酬としての発行の場合、対象者の範囲はどこまでか。: 該当なし（原文: 「「株式市場からの資金調達」」）
- 1株当たりの発行価額・処分価額・行使価額が数値で示されているか。記載がなければ false。: なし（原文: 「1株当たりの発行価額等に関する記載なし」）
- 行使価額・転換価額の修正条項はどうなっているか。: 該当なし（原文: 「本調達は「株式市場からの資金調達」と記載されている。」）
- 割当先の保有方針についてどう書かれているか。: 該当なし（原文: 「「株式市場からの資金調達」」）
- 報酬としての発行の場合、譲渡制限・権利確定の条件はどうなっているか。: 該当なし（原文: 「本調達の資金使途はサステナビリティプロジェクトへの充当とされている。」）
- 希薄化に対する手続上の担保について、何が書かれているか。: 独立した第三者の意見（原文: 「「株式会社日本総合研究所の外部レビューを受け、『セカンドパーティ・オピニオン』を取得」」）
- この発行が業績・財務に与える影響は、どこまで書かれているか。: 大きいが金額なし（原文: 「「環境および社会側面での改善インパクトが見込まれ」」）