# 支払期日に支払いを実行できなくなる流動性リスク｜コスモエネルギーホールディングス（5021）の変遷

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/5021/threads/c61f4fbcbb43
企業ページ: https://komori.app/company/5021

## 経過

- FY2018 初出 「資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理」 — 資金繰り計画の作成・更新と手元流動性の維持を通じて管理する流動性リスクを、金融商品リスクの一項目として新たに明示した。 (https://komori.app/company/5021/filing/2017-fy)
- FY2019 対処 「平時における十分な流動性の確保と災害発生等の緊急時に円滑な資金調達を行うために取引金融機関と特定融資枠契約（コミットメントライン契約）を締結しています。なお、当連結会計年度末における当該契約の極度額は1,344億円です。」 — 資金繰り計画と手元流動性の維持に加え、極度額1,344億円のコミットメントラインを開示し、流動性リスクへの対応を具体化している。 (https://komori.app/company/5021/filing/2018-fy)
- FY2020 再掲 「平時における十分な流動性の確保と災害発生等の緊急時に円滑な資金調達を行うために取引金融機関と特定融資枠契約（コミットメントライン契約）を締結しております。なお、当連結会計年度末における当該契約の極度額は1,344億円です。」 — 資金繰り計画、手元流動性、極度額1,344億円のコミットメントラインによる流動性管理を継続している。 (https://komori.app/company/5021/filing/2019-fy)
- FY2022 その他 「当連結会計年度末における当該契約の極度額は1,174億円です。」 — 流動性リスクへの対応としてコミットメントラインを継続しているが、極度額は前年度の1,344億円から1,174億円へ減少した。 (https://komori.app/company/5021/filing/2021-fy)
- FY2023 対処 「当連結会計年度末における当該契約の極度額は1,201億円です。」 — コミットメントラインの極度額は前年度の1,174億円から1,201億円へ増加し、流動性確保の枠を拡大した。 (https://komori.app/company/5021/filing/2022-fy)
- FY2025-H1 悪化 「当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は444億円となり、前連結会計年度末に比べ611億円減少しております。」 — 現金及び現金同等物が前連結会計年度末から611億円減少し、444億円となった。財務活動では短期借入金の増加により283億円の資金増加となっている。 (https://komori.app/company/5021/filing/2024-h1)
- FY2025 悪化 「当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は349億円となり、前連結会計年度末に比べ706億円減少しております。」 — 現金及び現金同等物は前年度末の1,054億80百万円から349億5百万円へ706億円減少した。コミットメントラインは1,201億円を維持している。 (https://komori.app/company/5021/filing/2024-fy)
- FY2026-H1 対処 「当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は565億円となり、前連結会計年度末に比べ216億円増加しております。」 — 現金及び現金同等物は前連結会計年度末の349億円から565億円へ216億円増加し、流動性が改善した。 (https://komori.app/company/5021/filing/2025-h1)
- FY2026 その他 「当連結会計年度末における当該契約の極度額は800億円です。」 — 流動性リスクへの対応としてコミットメントラインを継続しているが、極度額は前年度の1,201億円から800億円へ減少した。 (https://komori.app/company/5021/filing/2025-fy)