# 内部統制と経営危機対策規程の運用｜コタ（4923）の変遷

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/4923/threads/78154696bb34
企業ページ: https://komori.app/company/4923

## 経過

- FY2016 初出 「従業員による日常の業務活動において組織及び規程等によりその職務分掌・権限・責任を明示するとともに効率的な部門間牽制を行っております。リスク管理体制の整備状況といたしましては、会社においてリスクが発生したときの対策について、経営危機対策規程を定め、運用しております。」 — 職務分掌・部門間牽制と経営危機対策規程を内部統制・リスク管理の手段としている。 (https://komori.app/company/4923/filing/2015-fy)
- FY2017 再掲 「従業員による日常の業務活動において組織及び規程等によりその職務分掌・権限・責任を明示するとともに効率的な部門間牽制を行っております。リスク管理体制の整備状況といたしましては、会社においてリスクが発生したときの対策について、経営危機対策規程を定め、運用しております。」 — 職務分掌・部門間牽制と経営危機対策規程の運用を継続している。 (https://komori.app/company/4923/filing/2016-fy)
- FY2019 再掲 「内部統制システムといたしましては、従業員による日常の業務活動において組織及び規程等によりその職務分掌・権限・責任を明示するとともに効率的な部門間牽制を行っております。」 — 職務分掌・権限責任の明示と部門間牽制を内部統制の手段として継続している。 (https://komori.app/company/4923/filing/2018-fy)
- 2026-08-20 対処 「なお、上記のとおりシステムの復旧及び再発防止策の策定が完了したことから 2026 年８月 19 日付で経営危機対策本部は解散いたしました。」 — システム復旧と再発防止策の策定を受けて経営危機対策本部の解散を示しており、今回の危機対応が終息に向かったことを示唆している。内部統制や経営危機対策規程そのものの終了を示すものではない。 (https://komori.app/company/4923/disclosure/20260820523700)
- 2026-08-31 悪化 「当社の全社的な内部統制及びＩＴに係る全般統制に開示すべき重要な不備があると判断いたしました。」 — 財務報告に係る内部統制について、重要な不備が存在し、内部統制は有効ではないとの判断を開示した。 (https://komori.app/company/4923/disclosure/20260831528619)