# コタ（4923） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/4923/disclosure/20260831528619
種別: ガバナンス
開示日: 2026-08-31
Komoriの読み（0-100）: 89
企業ページ: https://komori.app/company/4923

## 何が変わったか

サイバー攻撃によるシステム障害と決算業務の遅延を受け、財務報告に係る全社的な内部統制およびIT全般統制に重要な不備があると判断した。内部統制は有効ではないとされたが、財務諸表への影響はない。

## 会社が挙げた理由

第三者による不正アクセス（ランサムウェア攻撃）でシステム障害が発生し、財務諸表作成に必要なデータを取得できず、手作業による決算や監査手続の長期化によって有価証券報告書の提出遅延が生じたため。会社は、サイバーセキュリティに関するリスク評価および対応策に不十分な点があったと説明している。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: not_disclosed
- 委員会: not_disclosed
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 財務報告に係る全社的な内部統制及びITに係る全般統制に開示すべき重要な不備があると判断。サイバーセキュリティの強化策として、フォレンジック調査、脆弱性への是正措置、横断的な点検、監視体制の強化等を進めている。

## 評価の根拠

- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「当社の全社的な内部統制及びＩＴに係る全般統制に開示すべき重要な不備があると判断いたしました」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「財務報告に係る内部統制に開示すべき重要な不備が存在し、内部統制は有効ではないと判断いたしました」」）