# 営業活動によるキャッシュ・フローのマイナス化と現金残高減少｜室町ケミカル（4885）の変遷

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## 経過

- FY2023-Q2 初出 「営業活動によるキャッシュ・フローは、58,498千円の支出（前年同期は151,686千円の収入）となりました。これは主に、税引前四半期純利益207,911千円、減価償却費55,608千円などによるキャッシュの増加、棚卸資産の増加額220,842千円、売上債権の増加額80,516千円などによるキャッシュの減少によるものです。」 — 第2四半期累計期間の営業活動によるキャッシュ・フローが前年同期の収入から58,498千円の支出に転じ、棚卸資産・売上債権の増加が主なキャッシュ減少要因となった。現金及び現金同等物も前事業年度末から99,909千円減少している。 (https://komori.app/company/4885/filing/2022-q2)
- FY2023-Q3 前進 「これは主として、商品及び製品が218,279千円増加、電子記録債権が157,652千円増加、現金及び預金が184,306千円減少したことによるものです。」 — 第3四半期会計期間末では、商品及び製品・電子記録債権の増加と現金及び預金の184,306千円減少が資産変動要因として示された。 (https://komori.app/company/4885/filing/2022-q3)
- FY2023 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローは、317,189千円の収入（前年同期は524,905千円の収入）となりました。」 — 前四半期までに示された営業活動によるキャッシュ・フローの支出状態は通期では解消し、317,189千円の収入となった。一方、現金及び現金同等物は期末に852,606千円となり、前期末から12,754千円減少した。 (https://komori.app/company/4885/filing/2022-fy)
- FY2024-Q1 その他 「現金及び預金が137,848千円減少」 — 当四半期末の現金及び預金は前期末から137,848千円減少し、714,758千円となった。 (https://komori.app/company/4885/filing/2023-q1)
- FY2024-Q2 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローは、143,152千円の収入（前年同期は58,498千円の支出）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期の支出から143,152千円の収入へ転じ、現金及び現金同等物も前期末比212,398千円増加した。 (https://komori.app/company/4885/filing/2023-q2)
- FY2024-Q3 対処 「現金及び預金が101,857千円増加」 — 現金及び預金は前期末から101,857千円増加し、954,464千円となった。 (https://komori.app/company/4885/filing/2023-q3)
- FY2025-H1 対処 「当中間会計期間末における現金及び現金同等物は1,328,809千円となり、前事業年度末に比べて278,382千円の増加となりました。営業活動によるキャッシュ・フローは、137,174千円の収入（前中間会計期間は143,152千円の収入）となりました。」 — 現金及び現金同等物は前事業年度末から278,382千円増加し、営業活動によるキャッシュ・フローも引き続き収入となった。 (https://komori.app/company/4885/filing/2024-h1)
- FY2026-H1 対処 「当中間会計期間末における現金及び現金同等物は1,846,284千円となり、前事業年度末に比べて818,215千円の増加となりました。営業活動によるキャッシュ・フローは、281,507千円の収入（前中間会計期間は137,174千円の収入）となりました。」 — 現金及び現金同等物の増加幅が拡大し、営業活動によるキャッシュ・フローも前年同期比で増加した。 (https://komori.app/company/4885/filing/2025-h1)
- 2026-04-14 対処 「これは主として、現金及び預金が623,133千円増加、電子記録債権が507,942千円増加、商品及び製品が146,894千円増加したことによるものです。」 — 現金及び預金が前事業年度末から623,133千円増加した。 (https://komori.app/company/4885/disclosure/20260414503602)
- 2026-04-14 対処 「輸入原薬の売上増加に伴い、売上債権（主に電子記録債権）および現預金が増加」 — 輸入原薬の売上増加を背景に、売上債権と現預金が増加した。 (https://komori.app/company/4885/disclosure/20260414503658)
- 2026-07-14 対処 「営業活動によるキャッシュ・フローは、808,089千円の収入（前年同期は215,961千円の収入）となりました。」 — 営業活動によるキャッシュ・フローは前年同期から増加し、現金及び現金同等物も888,990千円増加した。 (https://komori.app/company/4885/disclosure/20260714592935)
- 2026-07-14 対処 「フリーキャッシュ・フローは570百万円のプラス」 — 営業利益の増加を主因として営業活動によるキャッシュ・フローが増加し、フリーキャッシュ・フローがプラスとなった。 (https://komori.app/company/4885/disclosure/20260714593457)
- FY2026 前進 「当事業年度末における現金及び現金同等物は1,917,059千円となり、前事業年度末に比べ888,990千円増加しました。営業活動によるキャッシュ・フローは、808,089千円の収入（前年同期は215,961千円の収入）となりました。」 — 現金及び現金同等物の増加幅が拡大し、営業活動によるキャッシュ・フローも前年の215,961千円から808,089千円へ増加した。 (https://komori.app/company/4885/filing/2025-fy)