# エン（4849） 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ

Source: Komori (komori.app) — https://komori.app/company/4849/disclosure/20230731530727
種別: ガバナンス
開示日: 2023-07-31
Komoriの読み（0-100）: 89
企業ページ: https://komori.app/company/4849

## 何が変わったか

中国の連結子会社で不正出金と社会保険料の未納が判明し、全社的な内部統制と決算・財務報告プロセスに重要な不備があると判断された。会社は当該子会社の全持分49％を譲渡し、内部監査や証憑確認などの再発防止策を実施する。

## 会社が挙げた理由

英才JVの総経理のコンプライアンス意識の欠如、グローバルホットラインの周知不足、リスク評価不足、当社の経営関与・牽制・モニタリング不足、内部監査未実施、連結子会社データの妥当性検証の不備が原因と認識している。重要な不備が期末後に判明したため、当事業年度末までに是正できなかった。

## 開示の要点

- 機関設計: not_disclosed
- 取締役の員数: not_disclosed
- 独立役員の人数: 独立役員である社外取締役監査等委員長の記載はあるが、人数はnot_disclosed
- 委員会: 特別調査委員会（外部有識者2名及び独立役員である社外取締役監査等委員長で構成）。社外委員の割合はnot_disclosed
- 政策保有株式の方針: not_disclosed
- 買収防衛策: not_disclosed
- 支配株主: not_disclosed
- 今回の変更点: 財務報告に係る内部統制について、開示すべき重要な不備があるため有効でない旨を内部統制報告書に記載。英才JVの全持分49％を譲渡することを決議し、再発防止策を設定・実行する。

## 評価の根拠

- 支配株主がいる場合、少数株主保護の方策をどこまで具体的に書いているか。: 該当なし（原文: 「支配株主に関する記載はない。」）
- この書類は前回から何を変えたと述べているか。: 方針の変更（原文: 「「英才JVの全持分49％を譲渡することを決議」および「以下の通り再発防止策を設定・実行」」）
- 自社の課題や不備を認める記載があるか。: 重要な不備を認める（原文: 「「開示すべき重要な不備があり、当社の財務報告に係る内部統制は有効でない旨を記載」」）